När arbetsgivare vill ge anställda ett skattemässigt sätt att spara för pension kan de erbjuda deltagande i en 401 (k) -plan. De kan också erbjuda anställda en SEP (förenklad anställdspension) IRA eller, om företaget har 100 eller färre anställda, en ENKEL (Savings Incentive Match Plan for anställda) IRA.
Individer kan öppna en Roth eller traditionell IRA separat från en arbetsgivare, men har bara tillgång till en 401 (k), SEP IRA eller ENKEL IRA när de erbjuds av en arbetsgivare. För egenföretagare inkluderar "arbetsgivare" en ägare / anställd. Som deras namn antyder, var SEP och ENKEL IRA utformade för att göra det enkelt för arbetsgivarna att upprätta en pensionsplan för anställda. De har färre administrativa bördor än 401 (k) planer.
Key Takeaways
- 401 (k) planer - och SEP och ENKEL IRA: er är skatteskattade pensionssparekonton som erbjuds av arbetsgivare. Individer kan också skapa en traditionell eller Roth IRA.IRAs erbjuder i allmänhet fler investeringsalternativ än 401 (k), men tillåtet bidrag nivåerna är mycket lägre.
I allmänhet kan du göra uttag från 401 (k) s och de olika typerna av IRA: s strafffria när du fyller 59½, men det finns några undantag.
401 (k) s
En 401 (k) är ett skatteskattet pensionssparekonto som arbetsgivarna erbjuder sina anställda. Anställda bidrar med pengar till sitt konto och arbetsgivarna kan välja att matcha en procentandel av det bidraget.
Bidrag till 401 (k) konton görs före skatt. Pengarna placeras i olika investeringar, vanligtvis en sammansättning av fonder, valda av sponsorn. Fondvalen är utformade för att möta en specifik risktolerans så att anställda endast får ta en så aggressiv eller konservativ risk som de är bekväma med.
Många 401 (k) har intjänningskrav för matchande bidrag, men SEP och ENKEL IRA: er är 100% inbetalade så snart ett bidrag lämnas.
Investeringsintäkter intjänar och sammansätter skattefria. Uttag beskattas till normal skattesats så länge de görs vid 59½ års ålder eller äldre.
Många arbetsgivare börjar också erbjuda Roth 401 (k) s. Till skillnad från en traditionell 401 (k), finansieras bidrag med pengar efter skatt, så att de inte är avdragsgilla; kvalificerade uttag är dock skattefria.
Från och med 2020 kan deltagarna bidra med upp till $ 19 500 per år till en traditionell eller Roth 401 (k), med ytterligare $ 6 500 infångningsbidrag tillåtna för personer över 50 år. Ytterligare information om bidragsbegränsningar finns tillgängliga från IRS.
En anställd kan tillåtas ta lån eller drabbas av svårigheter från en 401 (k). Lånåterbetalningar dras i allmänhet från den anställdas lönecheck.
IRAS
Det finns flera typer av IRA: er. Ett individuellt pensionskonto (IRA) (traditionellt eller Roth) är ett skatteskattet pensionssparkonto upprättat av en enskild person. SEP och ENKEL IRA: er erbjuds av arbetsgivare till sina anställda. De liknar 401 (k) konton på många sätt, men det finns vissa skillnader, främst bland dem bidragsgränser och hur de fungerar.
Till skillnad från 401 (k) tillåter IRA generellt sett inte lån.
IRA-konton innehas av depåförvaltare, till exempel banker eller mäklare. Till skillnad från 401 (k) tillåter IRAs kontoinnehavare att äga många olika tillgångar på kontot, inklusive aktier, obligationer, CD-skivor och till och med fastigheter. Vissa tillgångar, som konst, är inte tillåtna inom en IRA enligt IRS-regler.
Traditionella och Roth IRA
Liksom 401 (k) är bidrag till traditionella IRA generellt avdragsgilla. Intäkter och avkastningar växer skattefritt och du betalar skatt på uttag vid pensionering. Bidrag till en Roth IRA görs med dollar efter skatt, men uttag är skattefria vid pensionering.
Årliga bidragsgränser för traditionella och Roth IRA: er är $ 6 000, från och med 2020, med ytterligare $ 1 000 fångstbidrag tillåtet för personer 50 och över.
SEP IRA
SEP IRA har högre årliga bidragsgränser än standard IRA och endast din arbetsgivare kan bidra till en. Från och med 2020 kan arbetsgivarna bidra med så mycket som 25% av en anställds brutto årslön så länge avgifterna inte överstiger 57 000 USD.
ENKEL IRA
ENKEL IRA: s bidrag fungerar annorlunda än SEP IRA och 401 (k). En arbetsgivare kan antingen matcha upp till 3% av en anställds årliga bidrag eller sätta upp ett icke valbart 2% bidrag av varje anställds lön. Det senare kräver inte anställdas bidrag.
Bidragsgränsen för anställda är $ 13 500 år 2020, och de 50 och äldre kan ge ett extra fångstbidrag på upp till 3 000 $.
Rådgivare Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, fröken.
En 401 (k) är en arbetsgivarsponserad plan som du kan göra valfria uppsägningar. Du kan bidra med upp till 19 500 dollar per år plus ett uppsamlingsbelopp på 6 500 USD år 2020 för de 50 år och äldre. Arbetsgivarplaner ger vanligtvis ett visst antal matchande bidrag. Du får välja från en meny med fonder eller ETF: er, som beskrivs av din individuella plan. En IRA är inte knuten till en arbetsgivare. Om din inkomst är lägre än ett visst belopp och du inte täcks av en arbetsgivarplan, kan du bidra med upp till 6 000 USD per år plus ett uppsamlingsbidrag på 1 000 USD för 50 år och äldre.
Fördelen med en IRA är att dina investeringsval är mycket större och nästan obegränsade. Kostnaderna för varje gör måste beaktas och de kommer att variera beroende på val av investering.
