IRS-schema B är ett skatteschema som hjälper till att beräkna inkomstskatt på grund av ränta och utdelning för amerikanska skattebetalare.
Key Takeaways
- Schema B är ett IRS-skatteformulär som måste fyllas i om en skattebetalare har erhållit ränteintäkter och / eller ordinarie utdelning under loppet av året.Skema B används också för att rapportera mindre vanliga former av ränta eller företagsutdelningar till individer. Brett tillgängligt skatteprogramvara kommer att inkludera schema B och automatisera dess beräkningar så att de visas korrekt på din 1040.
Ränta och utdelning
Skattebetalare i USA som får mer än 1 500 USD i beskattningsbar ränta och / eller ordinarie utdelning under året måste fylla i IRS-formulärschema B, som åtföljer IRS-formulär 1040.
Schema B kräver att skattskyldigheten uppger namnet på varje betalare (t.ex. ett värdepappersföretag eller bank) och beloppet för ränta eller utdelning som erhållits från varje betalare. Informationen skattebetalarna måste rapportera på formulär Schema B rapporteras vanligtvis till IRS av betalaren, med en kopia skickas till skattebetalaren, med hjälp av formulär 1099-INT för ränta och formulär 1099-DIV för utdelning. Skattebetalarna måste rapportera ränta och utdelning de får till IRS eftersom dessa inkomstkällor är skattepliktiga.
Schema B bör inte användas för att rapportera några skattebefriade räntor som visas på formulär 1099-INT; att informationen ska rapporteras på formulär 1040.
Mindre vanliga skäl för schema B
Andra, mindre vanliga orsaker till att skattebetalarna kan behöva fylla i ett schema B inkluderar följande:
- För att redovisa ränteintäkter som erhållits från en säljarfinansierad inteckning där låntagaren använder fastigheten som sin personliga bostad. För att rapportera upplupna obligationsräntor. För att rapportera en obligations ursprungliga emissionskurs i ett belopp mindre än vad som rapporteras på formulär 1099-OID.Anminska ränteintäkter på en obligation med beloppet för obligationens avskrivningsbara premie. För att kräva ett uteslutande av ränta från serie EE eller serie I, amerikanska sparobligationer som emitterats efter 1989.För att rapportera ränta eller ordinarie utdelning som erhållits som förvaltare (för någon annans räkning).För att rapportera ett ekonomiskt intresse i eller signaturmyndighet över ett utländskt konto. För att rapportera en distribution från, som beviljande av eller överförare till ett utländskt förtroende.
Poängen
Många skattebetalare kommer att behöva ett schema B helt enkelt från att hålla ett bankkonto som krediterar ränta på insättningar under ett år. Investerare kan också få utdelning då och då.Tax-programvara kan förenkla processen för att avgöra om schema B krävs och fylla i formuläret korrekt om det krävs. Totalen från schema B överförs till formulär 1040, där de ingår i beräkningen av beskattningsbar inkomst.
Vissa av de omständigheter som kräver att en skattebetalare registrerar schema B kräver också inlämning av andra former. Till exempel kan skattebetalare med utländska konton eller fonder kräva att skicka in formulär 8938, uttalande om specifika utländska finansiella tillgångar.
