Både kapitaltäckningsgraden och solvensgraden ger sätt att utvärdera ett företags skuld gentemot dess intäktssituation. Emellertid tillämpas kapitaltäckningsgraden vanligtvis specifikt för utvärdering av banker, medan solvensgradmetriken kan användas för att utvärdera alla typer av företag.
Kapitaltäckningsgraden
Även känd som kapitaltillskottet mäter kapitaltäckningsgraden (CAR) väsentligen finansiell risk som undersöker en banks tillgängliga kapital i förhållande till förlängd kredit. Det uttrycker en procentandel av bankens krediteksponeringar viktade med risk.
Regulatorer spårar framstegen i en banks CAR för att säkerställa att banken tål betydande - men inte orimliga - förluster eller svängningar i intäkter. Förhållandets primära funktion är att åstadkomma effektiva och stabila finansiella system.
CAR mäter två typer av kapital som är differentierade med nivåer. Den första nivån innebär kapital som kan användas för att absorbera förluster utan att kräva att en bank ska sluta handla. Den andra nivån innebär kapital som kan absorbera förluster i händelse av att banken tvingas likvidera. Beräkningen för kapitaltäckningsgraden lägger till summan av båda nivåerna, och denna siffra divideras sedan med företagets riskvägda tillgångar. Från 2015 är den lägsta godtagbara kvoten för en amerikansk bank cirka 8%.
Solvensgraden
Solvensgraden är ett skuldvärderingsmätvärde som kan tillämpas på alla typer av företag för att bedöma hur väl det kan täcka både sina kortfristiga och långsiktiga utestående finansiella åtaganden. Solvensförhållanden under 20% indikerar en ökande sannolikhet för fallissemang.
Analytiker föredrar solvensgraden för att tillhandahålla en omfattande utvärdering av ett företags ekonomiska situation, eftersom det mäter det faktiska kassaflödet snarare än nettoresultatet, som inte alla kan vara lätt tillgängliga för ett företag för att uppfylla skyldigheterna. Solvensgraden utnyttjas bäst jämfört med liknande företag inom samma bransch, eftersom vissa branscher tenderar att vara betydligt mer skulptunga än andra.
