Innehållsförteckning
- Vad är en LLC?
- LLC för fastighetsplanering
- Hur fungerar en familj LLC?
- Vad kan jag överföra till en LLC?
- Poängen
Någonstans mellan ett företag och ett partnerskap ligger det aktiebolaget (LLC). Denna hybrid juridiska enhet är gynnsam inte bara för småföretagare utan är också ett kraftfullt verktyg för fastighetsplanering. Om du vill överföra tillgångar till dina barn, barnbarn eller andra familjemedlemmar - men är oroliga för gåvoskatter eller bördan av fastighetsskatter som dina stödmottagare kommer att vara skyldiga när du går - kan en LLC hjälpa dig att kontrollera och skydda tillgångar under din livstid. tillgångar i familjen och minska de skatter som du eller dina familjemedlemmar är skyldiga.
Key Takeaways
- Ett aktiebolag (LLC) kan vara en användbar juridisk struktur för att överföra tillgångar till dina nära och kära och samtidigt undvika eller minimera gods- och presentskatter. En familj LLC tillåter dina arvingar att bli aktieägare som sedan kan dra nytta av tillgångarna som innehas av LLC, medan du behåller ledningskontrollen. Skattemässiga fördelar med LLC ligger i det faktum att värdet på de aktier som överförts till arvingar kan diskonteras ganska brant, ofta upp till 40% av deras marknadsvärde. Bara om alla tillgångar kan vara läggs in i en LLC.
Vad är en LLC?
En LLC är en juridisk enhet som erkänns i alla 50 stater, även om varje stat har sina egna bestämmelser för bildandet, som driver en och d beskattning av företaget. Liksom ett företag är LLC-ägare (kallade medlemmar) skyddade mot personligt ansvar vid skuld, rättegång eller andra fordringar, vilket skyddar personliga egendom som ett hem, bil, personligt bankkonto eller investering. Till skillnad från ett företag kan LLC-medlemmar hantera LLC på vilket sätt de vill och är föremål för färre statliga bestämmelser och formaliteter än ett företag. Som ett partnerskap rapporterar medlemmar i en LLC företagets vinster och förluster på deras personliga skattedeklarationer, istället för att LLC själv beskattas som en affärsenhet.
Varför skulle jag vilja ha en LLC för fastighetsplanering?
Du har arbetat hårt för att tjäna din rikedom och du vill förmodligen så mycket som möjligt att stanna i din familj när du är borta. Att inrätta en familj LLC med dina barn gör att du effektivt kan minska inte bara de egendomskatter som dina barn skulle behöva betala för deras arv, utan det gör att du också kan fördela arvet till dina barn under din livstid utan att bli så hård genom presentskatter. Allt detta samtidigt som du ger möjlighet att behålla kontrollen över dina tillgångar. Det är en win-win för dig och dina barn.
Tänk också på: Om du överskrider den årliga gränsen för uteslutning av presentskatt på 15 000 dollar per år, finns det ett livslängd på 10 miljoner dollar. Därefter blir presentskatten 40%. Innan du når taket dras varje belopp som ges över gränsen på $ 15 000 från ditt livstidslock, vilket ger dig närmare skattesatsen på 40%. Med tanke på detta bör fördelarna med att överföra rikedom mellan familjemedlemmar med användning av en LLC bli mer tilltalande.
Hur fungerar en familj LLC?
I en familj LLC upprätthåller föräldrarna förvaltningen av LLC, med barn eller barnbarn som har andelar i LLC: s tillgångar, men ändå inte har förvaltnings- eller rösträtt. Detta gör att föräldrarna kan köpa, sälja, handla eller distribuera LLC: s tillgångar, medan de andra medlemmarna är begränsade i deras förmåga att sälja sina LLC-aktier, dra sig ur företaget eller överföra sitt medlemskap i företaget. På detta sätt behåller föräldrarna kontroll över tillgångarna och kan skydda dem från ekonomiska beslut som fattas av yngre medlemmar. Gåvor av aktier till yngre medlemmar omfattas av presentskatten, men med betydande skattemässiga fördelar som gör att du kan ge mer, plus lägre värde på din egendom. Så här fungerar det.
När du har etablerat din familj LLC enligt din statliga juridiska process, kan du börja överföra tillgångar. Du bestämmer dig sedan för hur du ska översätta marknadsvärdet för dessa tillgångar till LLC-värdenheter, liknar aktier i ett företag. Nu kan du överföra ägandet av dina LLC-enheter till dina barn eller barnbarn, som du vill. Här kommer skattefördelarna verkligen att spela: Om du är chef för LLC och dina barn är medlemmar som inte är förvaltare kan värdet på enheter som överförs till dem diskonteras ganska brant, ofta upp till 40% av deras marknadsvärde. Denna rabatt baseras på det faktum att utan förvaltningsrättigheter blir LLC-enheter mindre säljbara. Nu kan dina avkommor få ett förskott på deras arv, men med en lägre skattebörda än de annars skulle ha varit tvungna att betala för sina personliga inkomstskatter, och det totala värdet på ditt gods minskas, vilket resulterar i en eventuell lägre godsskatt när du gå bort.
Möjligheten att rabattera värdet på enheter som överförs till dina barn gör det också möjligt för dig att ge dem gåvor av diskonterade LLC-enheter, och därmed gå utöver den nuvarande presentgränsen på $ 15 000 utan att behöva betala en presentskatt. Om du till exempel vill gåva en av dina barn som inte är förvaltningsandelar i LLC-enheter som värderas till 1 000 USD vardera, kan du tillämpa 40% rabatt på värdet (vilket ger värdet på varje enhet ner till $ 600). Istället för att överföra 15 aktier innan du måste betala en presentskatt kan du nu överföra 25 aktier. På detta sätt kan du ge betydande gåvor utan presentskatt, samtidigt som du minskar värdet på din egendom och sänker den eventuella egendomsskatten som dina arvingar kommer att drabbas av.
Vad kan jag överföra till en LLC?
Du kan överföra nästan alla tillgångar till en LLC och sedan överföra dessa tillgångar till dina barn och barnbarn. Typiska tillgångar inkluderar:
- Kontanter: Du kan överföra pengar från dina personliga bankkonton till LLC och sedan fördela dem mellan LLC-medlemmarna. Egendom: Du kan överföra titeln till mark och strukturer byggda på denna mark till din LLC. Kontrollera emellertid med någon inteckningshållare innan en sådan överföring, eftersom du kan behöva godkännandet. Personliga ägodelar: Du kan överföra äganderätten till bilar, lager, ädelmetaller, konstverk eller andra betydande tillhörigheter till din LLC.
Poängen
En familjeägd LLC är ett kraftfullt verktyg för att hantera dina tillgångar och överföra dem till dina barn. Du kan behålla kontrollen över din egendom genom att tilldela dig själv som chef för LLC och samtidigt ge betydande skatteförmåner för både dig själv och dina barn. Eftersom fastighetsplanering är väldigt komplicerad och reglerna för bolag varierar från stat till stat och utvecklas över tid, ska du alltid kontakta en finansiell rådgivare innan du formaliserar din LLC-plan.
