Vad är ett extra frivilligt bidrag (AVC)?
Ett extra frivilligt bidrag är en anställds betalning till ett pensionskonto som överstiger det belopp som arbetsgivaren matchar.
Den anställde kan ge ytterligare ett frivilligt bidrag, upp till vissa årliga nivåer som godkänts av IRS. Det vill säga det finns årliga gränser för det belopp som IRS kommer att tillåta anställda att betala in som skatter uppskjutna bidrag.
Key Takeaways
- Oavsett om din arbetsgivare matchar ditt bidrag eller inte, kan du bidra med upp till de årliga gränserna som fastställts av IRS. Om du går över det högsta belopp som fastställts av IRS kan du skylda en avgiftsskatt på 6%. Gränsen för IRA-bidrag för skatteår 2019 och 2020 är $ 6 000, plus $ 1 000 mer för anställda 50 år och äldre. Gränsen för de flesta typer av 401 (k) planer är $ 19 000 plus $ 6 000 för de 50 år och äldre för skatteåret 2019, och $ 19 500 plus $ 6, 000 för skatt år 2020.
Det finns också en skatt på vad IRS kallar "överskottsavgifter" om du går över gränsen.
Gränsen för de flesta typer av 401 (k) planer är $ 19 000 per år plus $ 6 000 för de 50 år och äldre för skatteåret 2019, och $ 19 500 plus $ 6 000 för skatteåret 2020.
Gränsen för IRA-bidrag för skatteår 2019 och 2020 är $ 6 000, plus $ 1 000 mer för anställda 50 år och äldre. Ett undantag: SIMPLE IRA har en bidragsbegränsning på $ 13 000 för 2019 och $ 13 500 år 2020. Denna variation av IRA är mindre vanligt tillgänglig och kan endast erbjudas av företag med färre än 100 anställda.
Dessa nummer inkluderar inget arbetsgivarbidrag.
Förstå AVC
Tänk på att detta är ett "kvalificerat" konto, vilket innebär att det följer IRS-riktlinjer för program som innehåller särskild skattebehandling för arbetsgivaren, arbetstagaren eller båda.
Anställda kan ge ytterligare frivilliga bidrag till uppskjutna sparekonton inklusive en 401 (k), 403 (b), SEP IRA, ENKEL IRA och traditionell eller Roth IRA.
Alla utom Roth IRA tillåter arbetstagaren att bidra med dollar före skatt, vilket innebär att de skjuter upp betalningen av inkomstskatter på en del av deras lön tills de tar ut pengarna efter pensioneringen. I fallet med Roth IRA betalas inkomstskatten vid tidpunkten för bidraget.
Arbetsgivarmatch
Arbetsgivarsponserade pensionsplaner kan komma med en extra förmån. Det vill säga att arbetsgivaren kan matcha den procentuella lönen som arbetstagaren bidrar med, upp till ett maximum. Det maximala är cirka 3% av lönen i genomsnitt, men vissa företag har en högre match och andra har ingen match alls.
De årliga gränserna för bidrag inkluderar inga matchande betalningar från arbetsgivaren.
Varje personlig ekonomisk rådgivare kommer att säga att det är klokt att bidra med minst ett belopp som är lika med din arbetsgivares match eller att du "lämnar pengar på bordet."
Du har dock möjligheten att öka din pensionssparande ännu mer genom att bidra med en högre procentandel av din lön. Ytterligare frivilliga bidrag kan variera i skattebehandlingen, beroende på typ av plan, men om de görs till ett uppskjuten skattekonto samlas eventuella avkastningar skattefria fram till pension.
Överskottsbidrag
För att undvika överskottsavgiften föreslår IRS att du tar ut pengarna och eventuella investeringsavkastningar som den tjänade före skattedatum. Du är skyldig inkomstskatt på den men du undviker den speciella skatten.
Det enklare alternativet är naturligtvis att sluta bidra när du toppar IRS-gränsen för året. Du har uttömt de tillgängliga skatteskatteoptionerna för året men du kan fortfarande investera regelbundet utanför dina arbetsgivares investeringsalternativ.
