Vad är Spousal mottagaröverföring?
En överlåtelse av familjemedlemmar är överföringen av pensionsfondstillgångar till den överlevande makan till den avlidne. Denna situation uppstår när den efterlevande make är den nämnda förmånstagaren på pensionskontot.
Förståelse av Spousal Benefitary Rollover
Överföringen av familjemedlemmarnas överföringsmedel sker i allmänhet på ett av två sätt. Det första sättet är att pensionskontot förblir intakt och helt enkelt byts namn för att återspegla den nya ägaren. Det andra sättet är att överföra medlen till makeens konto.
Makan utses inte automatiskt som mottagare av oanvända pensionsfonder. Men med många pensionsplaner måste makan ge sitt samtycke för att en annan mottagare ska namnges. I vissa fall, till exempel på ett kvalificerat plankonto, måste makan utses till mottagaren.
Key Takeaways
- En överlåtelse av familjemedlemmar är en överföring av fondtillgångar till den överlevande makan till den avlidne kontoinnehavaren. Pengar rullas antingen in på makens konto eller så blir namnet på ett nytt namn till den efterlevande makan som ny ägare. Alternativt överlevande makar som är nämnda förmånstagare kan välja att ta en engångsfördelning av intäkterna eller avslå förmånerna helt.
Spousal rolloverföring
När en make dör har den överlevande makan som utses till en förmånstagare på den avlidne makeens pensionskonto vanligtvis möjlighet att bara rulla över dessa medel till deras pensionskonto som om de pengarna var deras egna. Om den avlidne makan hade flera pensionskonton kan det vara möjligt för den efterlevande makan att konsolidera dessa till ett enda ärftligt konto.
En efterlevande make kan avvisa att ärva pensionsfonder, i vilket fall kontofonderna kommer att överlämnas till de villkorade förmånstagarna som den avlidne makan har utnämnt. Dessa förmånstagare är ofta barn eller barnbarn men kan också vara en välgörenhetsorganisation.
Engångsfördelning av ärvda pensionsfonder
Istället för en överlåtelse av äktenskap eller avslagning för att ärva pensionsfonderna har överlevande makar möjlighet att avveckla värdet på deras avlidna makeens pensionskonto i form av en engångsbetalning.
Skatteöverväganden för Spousal rollovers
Att ta emot en avlivet makas pensionsfondstillgångar utgör inte automatiskt en beskattningsbar händelse. För de flesta överföringar betalar den efterlevande makan inte skatter. Dessa fall inkluderar överföringar där den överlevande makan flyttar medlen till ett nytt eller befintligt individuellt pensionskonto, eller IRA, eller när fonden helt enkelt uppdateras med den överlevande makeens namn.
Den överlevande makan behöver dock inte öppna ett nytt konto eller lägga till de ärvda medlen till sitt konto. Om en make i stället väljer att få en engångsbetalning kommer fördelningen av dessa pengar sannolikt att betraktas som skattepliktig inkomst och åläggs skatter.
De specifika skatteövervägandena för de olika tillgängliga alternativen beror också på vilken typ av pensionskonto den avlidne makan hade. En Roth IRA, till exempel, är en fond för pengar efter skatt. så uttagsreglerna för ett sådant konto kan vara annorlunda än för en traditionell IRA-fond före skatt.
