Småföretagare har flera alternativ att välja mellan när det gäller pensionsplanering. Traditionella eller Roth IRA kan ge en bra början att spara för pensionering, men framgångsrika företagare behöver ofta en plan som gör att de kan skjuta upp mycket större belopp på årsbasis.
SEP-IRA infördes som ett sätt att tillåta småföretagare att upprätta ett pensionskonto för sina företag utan huvudvärk som följer med ERISA-sponsrade planer. Men efterföljande finanslagstiftning skapade Solo 401 (k), som också erbjuder ett förenklat sätt för företagare att spara för pensionering och njuta av några av fördelarna med en 401 (k) -plan som inte finns med SEP: er. Men vilken typ av konto är bättre?
Hur de fungerar
SEP-IRA har funnits i decennier, och de är förmodligen fortfarande det enklaste sättet för företagare att spara för pensionering. Dessa planer är rent vinstdelande och tillåter ägaren att ge bidrag för sig själv och alla berättigade anställda.
Det belopp som kan betalas är det lägsta av upp till 25% av affärsintäkterna (20% för ett enskilt medlemskap av enstaka medlems LLC) eller $ 57 000 för 2020 ($ 56 000 för 2019). En av de viktigaste fördelarna med SEP: er är deras relativa enkelhet jämfört med de strikta rapporteringskraven som följer med kvalificerade planer, även de som är utformade för egenföretagare som Keogh-planer.
Solo 401 (k) -planer är ett relativt nytt tillskott till pensionsplangemenskapen. Dessa planer är uteslutande utformade för enskilda företag som endast har en anställd (ägaren). Också känd som individuella eller egenföretagare 401 (k) planer, anses denna typ av pensionskonton i allmänhet vara ett bättre alternativ för solo-utövare än SEP-IRA eftersom de också erbjuder följande funktioner:
- Uppsägningar från anställda: Till skillnad från SEP-planer tillåter Solo 401 (k) deltagarna att göra en separat anställdsavgift och ett vinstdelningsbidrag. Detta gör att innehavaren kan bidra med upp till $ 19 500 i planen för 2020 ($ 19 000 för 2019) även om företaget förlorar pengar under de åren. Uppsamlingsbidrag: Solo 401 (k) låter samma belopp bidra med av ägaren som SEP (se gränserna ovan), men de tillåter också deltagare som är 50 år och äldre att bidra med ytterligare 6 500 USD för 2020 ($ 6 000 för 2019) som insamlingsbidrag. Roth-bidrag: Solo 401 (k) planer möjliggör Roth-bidrag, vilket kan göra det möjligt för ägaren att samla en betydande pool av skattefria pengar över tid. SEP-IRA tillåter endast traditionella premiebidrag. Låneavtal: Solo 401 (k) planer kan låta deltagarna ta ett lån som är lika med det lägsta av 50% av planbalansen eller $ 50 000. Lån finns inte med SEP-planer.
SEP IRA tillåter emellertid arbetsgivare att göra avgifter för pensionsplanen för anställdas räkning, även om de får utesluta deltidsarbetare, de under 21 år och de som inte har arbetat för arbetsgivaren på minst två av de senaste fem åren.
Bidragsgränserna är desamma som för ägaren, förutom att det är den lägre av dollargränsen eller 25% av den anställdes totala ersättning. SEP-IRA kan också upprättas när som helst innan företagets ägare registrerar en skattedeklaration, medan solo 401 (k) bidrag måste lämnas senast 31 december föregående år för att räknas på avkastningen.
Poängen
Ägare till småföretag har fler valmöjligheter idag när det gäller att spara för pension. De som har heltidsanställda kan spara för pensionering med hjälp av en SEP-IRA, medan solo-utövare kan välja mellan det och en solo 401 (k) -plan som har högre bidragsgränser och andra fördelar. För mer information om pensionsplaner och konton, ladda ner Publications 575 och 590 från IRS-webbplatsen eller kontakta din finansiella rådgivare.
