Enkel ira mot enkel 401 (k): vad är skillnaden?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): En översikt

Småföretagens arbetsgivare har olika val om de vill erbjuda en skatteförmånad pensionsplan. Det är viktigt att tänka på dem noggrant och granska alternativen med finans- och skatterådgivare.

I stället för en traditionell 401 (k) -plan kan en liten företagare till exempel välja en ENKEL 401 (k). De låter liknande, men det finns viktiga skillnader mellan dem som arbetsgivare behöver granska.

Eller en arbetsgivare kan välja mellan en SIMPLE 401 (k) och en ENKEL IRA. Dessa planer har många likheter, men de har också skillnader som kan ge tillräckligt med anledning att välja en typ av ENKEL plan över den andra.

Key Takeaways

• Att välja en pensionsplan är ett av de viktigaste ekonomiska besluten som en företagare kommer att fatta för sin verksamhet. Pensionsplanen tillåter inte bara arbetsgivaren att kräva ett skatteavdrag för bidrag utan fungerar också som ett sätt att locka högt kompetenta anställda. Några planer är en administrativ börda och kan vara ganska dyra att upprätthålla. En ägare till små företag som vill undvika komplex administration och begränsa kostnader kan hitta ENKLA planer attraktiva. Innan du väljer kan ägaren vill granska vissa detaljer, inklusive företagets medelålder. anställda och om de föredrar att lån ska tillåtas enligt planen.

ENKEL IRA

En plan för att spara incitament för anställda hos småföretagare (ENKEL) är ett skatteskattet pensionssparekonto. Enkla konton kan upprättas av arbetsgivare, inklusive egenföretagare.

För att bli kvalificerad måste arbetsgivarna inte ha mer än 100 anställda som har fått minst $ 5 000 i ersättning från arbetsgivaren under föregående år. En arbetsgivare som väljer en ENKEL IRA får inte behålla någon annan plan medan den upprätthåller en ENKEL IRA. (Observera att undantag är tillåtna för anställda som omfattas av ett kollektivavtal, och planer som täcker dessa anställda beaktas inte för detta ändamål.)

Det finns inget ålderskrav för ENKEL IRA. Istället måste alla anställda som tjänade minst 5 000 USD under två föregående år och rimligen förväntas tjäna 5 000 USD under innevarande år ha rätt att delta i planen.

För SIMPLE IRA kan en arbetsgivare som väljer att göra matchande bidrag välja att minska beloppet till en som är mindre än 3% men inte mindre än 1% för två av vart femte år. Det här alternativet är inte tillgängligt för SIMPLE 401 (k).

ENKEL 401 (k)

SIMPLE 401 (k) -planen är en korsning mellan en enkel IRA och en traditionell 401 (k) -plan och erbjuder vissa funktioner i båda planerna.

För både SIMPLE IRA och SIMPLE 401 (k) måste berättigade arbetsgivare ha högst 100 anställda som har fått minst $ 5 000 i ersättning från arbetsgivaren under föregående år. Arbetsgivare kan inte behålla någon annan pensionsplan för anställda som är berättigade att delta i SIMPLE 401 (k). Arbetsgivaren kan dock välja att behålla en andra pensionsplan för att täcka de anställda som inte är berättigade att delta i SIMPLE 401 (k) -planen.

Ingen test av icke-diskriminering krävs för någon av planerna, och båda planerna är föremål för 60-dagars årligt anmälningskrav. Tidsfristen för att fastställa endera planen är från 1 januari till oktober året. Denna tidsfrist gör det möjligt för anställda att ge avgångsvederlag före årsskiftet. För att vara berättigade att delta i SIMPLE 401 (k) -planen kan anställda vara skyldiga att utföra tjänster i minst ett år och uppnå 21 års ålder.

Eftersom SIMPLE IRA är en IRA-baserad plan är lån inte tillåtna. Å andra sidan kan en arbetsgivare inkludera lån som en funktion i en SIMPLE 401 (k) -plan. För anställda som behöver utnyttja sina pensionstillgångar när de inte är berättigade att få utdelningar från planen kan lån vara en attraktiv planfunktion.

För både SIMPLE IRA och SIMPLE 401 (k) -planerna är alla bidrag omedelbart 100%.

Särskilda överväganden

Båda planerna tillåter samma typ av bidrag. Anställda kan göra avgifter för uppskjutande av lön, medan arbetsgivare kan välja att göra matchande bidrag till anställda som gör lönöverlåtelse eller icke-valbara bidrag.

För matchande bidrag måste arbetsgivare bidra med dollar för dollar upp till 3 procent av den anställdes ersättning. För de icke valfria avgifterna måste arbetsgivarna bidra med 2 procent av den anställdes ersättning.

År	ENKEL Uppskjutningsgräns
2002	$ 7000
2003	$ 8000
2004	$ 9000
2005	$ 10, 000
2006	$ 10, 000
2007	$ 10.500
2008	$ 10.500
2009	$ 11, 500
2010	$ 11, 500
2011	$ 11, 500
2012	$ 11, 500
2013	$ 12.000
2014	$ 12.000
2015	$ 12, 500
2016	$ 12, 500
2017	$ 12, 500
2018	$ 12, 500
2019	$ 13.000