En skatteeffektiv pensionsplan
Distributionens storlek beror på ett antal faktorer, men för nu, låt oss fokusera på hur du ska ta det. Vad är det mest skatteeffektiva sättet? Vi bad några ekonomiska rådgivare att väga in.
Key Takeaways
- Eftersom det inte finns någon skattemässig fördel är det oftast lättast att ta din RMD kontant. Du kan ta exakt det belopp du behöver, vilket inte alltid är möjligt med en naturfördelning av aktier eller en fond. För kunder som inte behöver sin RMD för att leva av och vill sänka sina skatter, en kvalificerad välgörenhetsdistribution är ett alternativ. Att ta två RMD: er under samma år kan generera högre skatter och påverka socialförsäkringsinkomsterna.
Kontanter eller lager?
Ska du ta din RMD genom att få kontanter eller överföra aktien till ett annat konto? Enligt Michael J. Garry, verkställande medlem och chef för efterlevnad av Yardley Wealth Management, spelar det ingen roll för skattesyften. "Det finns vanligtvis liten, om någon, skatteeffektivitet som läggs till genom att ta ut naturliga utdelningar istället för kontanter. Vad som än kommer ut beskattas när det distribueras, och det finns inga inbäddade vinster på varken kontanter eller in natura distribution."
Han fortsätter, "Eftersom det inte finns någon fördel, är det oftast enklast att bara ta kontanter. Fördelen är att du kan ta exakt det belopp du behöver, vilket inte alltid är möjligt om du tar en naturfördelning av lager eller en fonder."
Han erbjuder dock två undantag: "Först, om du inte har några kontanter i din IRA och antingen är det en deprimerad aktiemarknad eller ett gynnat långsiktigt innehav av dig är deprimerat, kan det vara bättre att ta en in- vänlig distribution snarare än att sälja något till ett deprimerat pris. Det hjälper inte med skatter, men det kan vara det bättre investeringsbeslutet."
"Det andra undantaget, " säger han, "är om du har ett högt uppskattat företagsaktie i en företags pensionsplan och du vill använda NUA-reglerna (Net Unrealised Appreciation). Då skulle du ta ut beståndet, betala skatter på kostnadsbas till vanliga inkomstskattesatser och betala långsiktiga kapitalvinster på resten av uppskattningen (oavsett om du säljer omedelbart eller i framtiden)."
Ge det till välgörenhet
Vänta tills 1 april?
Michael Tove, doktorand, ordförande och grundare av AIN Services i Cary, NC, säger: "Lagen tillåter någon som börjar RMD för första gången (som har fyllt 72 år) att skjuta upp sin första RMD fram till 1 april året efter. " Men han fortsätter med att säga att det förmodligen inte är den bästa idén att vänta eftersom personen kommer att behöva ta två RMD på samma år, vilket möjligen skulle kunna generera högre skatter och påverka socialförsäkringsinkomsterna.
Han tillhandahåller också ett annat exempel: "Låt oss anta att en skattebetalare som är 72 år (eller före). 31 december av innevarande år har en IRA värd $ 100 000. RMD kommer att vara 3 650 $. För denna illustration, antar att IRA-kontot inte växer inte heller faller annat än borttagandet av själva RMD. Om 3 650 $ RMD tas före eller före den 31 december, är kontovärdet vid slutet av 31 december $ 96 350. RMD för nästa år blir 3 636 USD. den första RMD på 3 650 USD tas när som helst från 2 januari till 1 april. RMD för det andra året baseras på $ 100 000 och skulle vara 3 774 $."
Han fortsätter, "Att ta den första RMD efter 31 december, även om det är tillåtet enligt lag, resulterar i att den andra RMD ökas onödigt med 138 $. Det kanske inte är så mycket i det stora tingsystemet, men pengar är pengar. Och det totala mängden distribution som rapporterades under det andra året hoppade just från 3 774 $ till 7 286 $. Slutligen, med tanke på att den genomsnittliga IRA i detta land är närmare $ 300 000, var och en av dessa bitar bara tredubblades i storlek."
Poängen
Alla rådgivare som vi frågade var överens om att förutom att använda QCD är det lite du kan göra för att undvika att betala skatter. Tove säger: "Det finns inget sådant som ett mest effektivt skattemässigt sätt att ta RMD: er. Distributionen rapporteras årligen på Form 1040 som en beskattningsbar inkomst. Oavsett om det tas varje månad, kvartalsvis eller årligen gör ingen skillnad."
