Vad är SEC Form N-17f-2
SEC Form N-17f-2 är en ansökan till Securities and Exchange Commission (SEC) som måste lämnas in av investeringsföretag som har förvaring av värdepapper eller liknande investeringar. Investeringsbolaget är skyldigt att behålla en oberoende revisor för att verifiera företagets värdepapper och liknande investeringar genom faktisk undersökning tre gånger under varje räkenskapsår. Revisorn måste förbereda ett intyg som anger att tentamen har skett med en beskrivning av tentamen. Ledningen undertecknar formuläret och skickar det till SEC tillsammans med den oberoende revisorens intyg.
BREAKING NED SEC Form N-17f-2
SEC Form N-17f-2 är också känd som "Certificate of Accounting of Securities and Similar Investments in the Custody of Management Investment Company." Det krävs enligt regel 17f-2 enligt lagen om investeringsbolag från 1940. Syftet med detta formulär är att SEC ska säkerställa att certifikatet tillskrivs investeringsbolaget korrekt.
Viktiga underavsnitt av regel 17f-2
Regel 17f-2 kräver att värdepapper måste deponeras av ett investeringsföretag i förvaring av en bank eller annat företag vars funktioner och fysiska anläggningar övervakas av en federal eller statlig tillsynsmyndighet. Sådana värdepapper som är insatta måste alltid vara fysiskt segregerade. Emellertid behöver inte värdepapper som är säkerheter, hypotekseras, pantsättas eller placeras i spärr för ett lån eller värdepapper under transitering i samband med försäljning, byte, inlösen eller annan transaktion som resulterar i den väntande ändringen av fysiskt ägande inte deponeras för värdepappersföretag. Ett annat viktigt underavsnitt är identifieringen av de personer som har tillstånd att ha tillgång till de deponerade värdepapperna. Regel 17f-2 anger också de exakta förfarandena som ska följas för deponering och uttag av värdepapper. Slutligen föreskrivs i regel att oberoende granskningar av en revisor utförs minst tre gånger under ett räkenskapsår, varvid minst två av dem sker utan föregående meddelande till investeringsbolaget.
