Innehållsförteckning
- Behörighet för en Roth IRA
- Roth IRA inkomstgränser
- Roth IRA-bidragsgränser
- Timing Roth IRA-bidrag
- Skattelättnader för bidrag
- Roth IRA Återkallningsregler
- Ändringar i Roth IRA-regler
- Journalföring
- Poängen
En Roth IRA kan vara ett utmärkt sätt att skaffa bort pengar för dina pensionsår. Liksom den traditionella IRA-kusinen, gör denna typ av sparkonto dina investeringar att växa skattefria. Men det låter dig också ta skattefria uttag av dina bidrag när som helst. Roth IRA tillåter också skattefria uttag av intäkter på bidrag efter en femårs innehavstid under vissa villkor. Dessa villkor inkluderar att uppnå 59 års ålder, att vara inaktiverade eller använda medel för första gången hemköpskostnader.
Naturligtvis, liksom andra skattefördelade pensionsplaner, har IRS specifika regler för Roth IRAs. Dessa regler täcker bidragsbegränsningar, inkomstgränser och hur du kan ta ut dina pengar.
Behörighet för en Roth IRA
Det primära kravet för att bidra till en Roth IRA är att ha inkomster. Stödberättigad inkomst kommer på två sätt. Först kan du arbeta för någon annan som betalar dig. Det inkluderar provisioner, tips, bonusar och skattepliktiga fransförmåner. Det andra sättet att tjäna bidragsberättigande inkomst är att driva ditt eget företag eller gård. Det finns också några andra typer av inkomster som behandlas som intjänade intäkter för Roth IRA-bidrag. De inkluderar obeskattade stridslön, militär differentieringslön, beskattad underhåll och förmåner för funktionshinder.
NYCKELTAKEVÄGAR
- Endast intjänade intäkter kan bidragas till en Roth IRA.Du kan bidra till en Roth IRA endast om din inkomst är mindre än ett visst belopp (under $ 139 000 för singlar, 206 000 dollar för gifta par år 2020). Det maximala bidraget för 2020 är 6 000 USD; Om du är 50 år eller äldre är det $ 7 000. Du kan ta ut bidrag skattefritt när som helst, av någon anledning, från en Roth IRA.Du kan ta ut intäkter från en Roth IRA, men det kan utlösa skatter och påföljder beroende på på din ålder och kontot.
Alla typer av investeringsinkomster från värdepapper, hyresfastigheter eller andra tillgångar räknas som obetalda intäkter. Så det kan inte bidra till en Roth IRA. Andra vanliga inkomsttyper som inte räknas inkluderar:
- Underhållsbidrag (ej avgiftsbelagd) BarnstödPensionsförmåner för social trygghet Arbetsförmåner Löner intagna av straffinrättningens fångar
Det finns ingen åldersgräns eller gräns för att göra Roth IRA-bidrag. Till exempel kan en tonåring med sommarjobb etablera och finansiera en Roth (det kan behöva vara ett depåkonto om de är mindreåriga). I motsatt ände av spektrumet kan en anställd i 70-talet fortsätta att bidra till en Roth IRA. Det är i motsats till en traditionell IRA, som stoppar bidrag efter åldern 70½.
Också - och igen, till skillnad från den traditionella IRA - har det faktum att du deltar i en kvalificerad pensionsplan inte någon betydelse för din berättigande att göra Roth IRA-bidrag. Så om du har pengarna kan du bidra till en 401 (k) plan på jobbet och sedan bidra till din egen Roth IRA.
Roth IRA inkomstgränser
Behörigheten att bidra till en Roth IRA beror också på din totala inkomst. IRS fastställer inkomstgränser som begränsar höglönade. Gränserna är baserade på din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) och skatteregistreringsstatus. MAGI beräknas genom att ta den justerade bruttoinkomsten (AGI) från din självdeklaration och lägga till avdrag för saker som studielånsränta, självföretagande skatter och högre utbildningskostnader. IRS förklarar beräkningen av MAGI mer detaljerat.
I allmänhet kan du bidra med hela beloppet om din MAGI ligger under ett visst belopp. För 2020 är det 6 000 dollar eller 7 000 dollar om du fyller 50 år. Om din MAGI är inom Roth IRA-utfasningsområdet kan du ge ett delvis bidrag. Du kan inte bidra alls om din MAGI överskrider gränserna. IRS uppdaterade Roth IRA-inkomstgränserna för bidrag 2020 (de justeras ofta varje år för att redovisa inflationen):
| Roth IRA inkomst- och bidragsgränser | |||
|---|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Bidragsgräns |
| Gift arkivering gemensamt | |||
| Mindre än 193 000 dollar | Mindre än $ 196 000 | 6 000 $ (7 000 $ om 50 år) | |
| 193 000 $ till 202 999 $ | $ 196.000 till $ 205.999 | Börja fasa ut | |
| 203 000 $ eller mer | 206 000 dollar eller mer | Invalberättigad för direkt Roth IRA | |
| Gift arkivering separat * | |||
| Mindre än 10 000 dollar | Mindre än 10 000 dollar | Börja fasa ut | |
| 10 000 dollar eller mer | 10 000 dollar eller mer | Invalberättigad för direkt Roth IRA | |
| Enda | |||
| Mindre än $ 122 000 | Mindre än 124 000 dollar | 6 000 $ (7 000 $ om 50 år) | |
| $ 122 000 till $ 136 999 | 124 000 dollar till 138 999 dollar | Börja fasa ut | |
| $ 137 000 eller mer | 139 000 dollar eller mer | Invalberättigad för direkt Roth IRA |
Du kanske kan komma runt inkomstgränser genom att konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA, som kallas en bakdörr Roth IRA.
IRS-publikation 590-A tillhandahåller ett kalkylblad för att figurera MAGI och de tillåtna bidragsbeloppen.
Roth IRA-bidragsgränser
Vem som helst i alla åldrar kan bidra till en Roth IRA, men det årliga bidraget kan inte överstiga sin inkomst. Låt oss säga att Henry och Henrietta, ett gift par som arkiverar gemensamt, har en kombinerad modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) på $ 175 000. Båda tjänar $ 87 500 per år, och båda har Roth IRA. År 2019 kan de båda bidra med maximalt 6 000 USD till sina konton, totalt 12 000 USD.
Par med mycket olika inkomster kan bli frestade att lägga till den högtlönande makeens namn på ett Roth-konto för att öka mängden de kan bidra med. Tyvärr hindrar IRS-reglerna dig från att upprätthålla gemensamma Roth-IRA: er - därför är ordet "individ" i kontonamnet. Men du kan uppnå ditt mål att bidra med större summor om din make etablerar sin egen IRA, oavsett om de arbetar eller inte.
Ett par måste lämna in en gemensam skattedeklaration för att familjen IRA ska arbeta, och den bidragsgivande partner måste ha tillräckligt med intäkter för att täcka båda avgifterna.
Hur kan detta hända? För att illustrera, låt oss gå tillbaka till vårt mytiska par. Säg att Henrietta är den främsta försörjaren och drar in $ 170 000 per år; Henry driver huset och tjänar 5 000 dollar per år. Henrietta kan bidra till både sin egen IRA och till Henry's, upp till max 12 000 dollar. De har båda sina egna IRA: er, men en make finansierar båda.
Timing Your Roth IRA-bidrag
Även om du kan äga separata traditionella IRA och Roth IRA, gäller dollargränsen för årliga bidrag kollektivt för alla. Om en person under 50 sätter in $ 2500 i ett IRA för skatteåret 2019, kan den personen bara bidra med $ 3 500 till ett annat IRA under det skatteåret.
Bidrag till en Roth IRA kan göras fram till skatteregistreringsdagen följande år. Så bidrag till en Roth IRA för 2019 kan göras genom tidsfristen för 15 april 2020 för att lämna in inkomstdeklarationer. Att få en förlängning av tiden för att lämna in en självdeklaration ger dig inte mer tid att ge ett årligt bidrag.
Om du är en verklig tidigt fågelfilmer och du har fått en återbetalning av skatten kan du tillämpa en del av eller hela det på ditt bidrag. Du måste instruera din Roth IRA förvaltare eller vårdnadshavare att du vill att återbetalningen ska användas på detta sätt.
Omvandling till en Roth IRA från ett beskattningsbart pensionskonto, till exempel en 401 (k) plan eller en traditionell IRA, har ingen inverkan på bidragsgränsen. Att göra en konvertering lägger dock till MAGI och kan utlösa eller öka en avveckling av ditt Roth IRA-bidragsbelopp. Dessutom beaktas inte rollovers från en Roth IRA till en annan för att ge årliga bidrag.
Skattelättnader för Roth IRA-bidrag
Incitamentet för att bidra till en Roth IRA är att bygga besparingar för framtiden - inte att få ett aktuellt skatteavdrag. Bidrag till Roth IRA är inte avdragsgilla året du gör dem: De består av pengar efter skatt. Det är därför du inte betalar skatt på fonderna när du tar ut dem - din skatteregning har redan betalats.
Du kan emellertid vara berättigad till en skattekredit på 10% till 50% av det belopp som bidrog till en Roth IRA. Skattebetalare med låg inkomst och måttlig inkomst kan komma att vara berättigade till detta skatteavbrott, kallad Saver's Credit. Denna pension sparande kredit är upp till $ 1000, beroende på din ansökan status, justerad bruttoinkomst (AGI) och Roth IRA bidrag.
Här är gränserna för att kvalificera sig för 2019:
- Skattebetalare som är gift och arkiverar gemensamt måste ha inkomster under $ 64 000. Hushållens filers måste ha inkomster under $ 48 000. Enkla skattebetalare måste ha inkomster under $ 32 000.
Hur mycket kredit du får beror på din inkomst. Till exempel, om du är en hushållschef vars AGI under 2019 visar en inkomst på högst 28 875 dollar, bidrar du med 2 000 USD eller mer till en Roth IRA genererar en skattekredit på 1 000 USD - högst 50% kredit. IRS ger ett detaljerat diagram över Saver's Credit.
Skattekreditprocenten beräknas med IRS-formulär 8880.
Roth IRA Återkallningsregler
Till skillnad från traditionella IRA: er finns det inga obligatoriska minimidistributioner (RMD: er) för Roth IRA: er. Du kan ta ut dina Roth IRA-bidrag när som helst, av någon anledning, utan att berätta några skatter eller påföljder.
Uttag på intäkterna fungerar annorlunda. I allmänhet kan du ta ut intäkter utan påföljder eller skatter så länge du är 59½ eller äldre och du har ägt kontot i minst fem år. Denna begränsning kallas 5-årsregeln.
Dina uttag kan bli föremål för skatter och en påföljd på 10%, beroende på din ålder och om du uppfyller kraven i 5-årsregeln.
- Under 59½: Inkomster är skattskyldiga och påföljder. Du kanske kan undvika skatter och påföljder om du använder pengarna till ett första gången hemköp eller har ett permanent funktionshinder. Om du går bort kan din mottagare också undvika skatter på distributionen. 59½ eller över: Inga skatter eller påföljder.
- Under 59½: Inkomster är skattskyldiga och påföljder. Du kanske kan undvika straff (men inte skatter) om du använder pengarna för specifika ändamål. De inkluderar första gången hemköp, kvalificerade utbildningskostnader, ersättade medicinska kostnader och permanenta funktionsnedsättningar. Om du går bort kan din mottagare undvika påföljder vid distributionen. 59½ eller högre: Intäkterna är skattskyldiga, men inte påföljder.
Ändringar i Roth IRA-regler
Lagen om skattesänkningar och jobb från 2017 gjorde några ändringar av reglerna för Roth IRA. Tidigare, om du konverterade ett annat skattefördelat konto (SEP IRA, ENKEL IRA, traditionell IRA, 401 (k) plan eller 403 (b) plan) till en Roth IRA och sedan ändrade dig, kan du ångra det i form av en karaktärisering. Inte längre. Om konverteringen inträffade efter 15 oktober 2018 kan den inte omklassificeras till en traditionell IRA eller vad den ursprungligen var.
Registrera för Roth IRA-bidrag
Du behöver inte rapportera ditt Roth IRA-bidrag på din federala inkomstdeklaration. Det är dock mycket tillrådligt för dig att hålla reda på det, tillsammans med dina andra skatteregister för varje år. Om du gör det kommer du att hjälpa dig visa att du har uppfyllt den femåriga innehavstiden för att ta skattefria fördelningar av inkomster från kontot.
Varje år som du gör ett Roth IRA-bidrag, kommer vårdnadshavaren eller förvaltaren att skicka formulär 5498, IRA-bidrag. Ruta 10 i detta formulär visar ditt Roth IRA-bidrag.
5 hemligheter som du inte visste om Roth IRA: er
Poängen
Även om det inte är avdragsgill, ger bidrag till en Roth IRA dig möjlighet att skapa ett skattefritt sparkonto. Du kan använda det här kontot vid pensionering eller lämna det som en arv för dina arvingar. Roth IRA erbjuder många av fördelarna med vanliga IRA, men med mer flexibilitet. De fungerar bra för människor som är mer benägna att behöva skattelättnader senare än förr. Det är enkelt att öppna en, och det finns många utmärkta Roth IRA-leverantörer som hanterar dessa konton.
Jämför investeringskonton × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning. Leverantörens namn Beskrivningrelaterade artiklar
Roth IRA
Roth och traditionella IRA-bidragsgränser för 2020
IRA
Nackdelar med Roth IRA: er som alla investerare borde veta
IRA
Hur beskattas IRA-uttag?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Traditionell IRA: Vad är skillnaden?
IRA
Räknar intäkter från en Roth IRA mot inkomst?
Roth IRA
Vad du ska göra om du bidrog för mycket till din IRA
PartnerlänkarRelaterade villkor
Individuellt pensionskonto (IRA) Ett individuellt pensionskonto (IRA) är ett investeringsverktyg som individer använder för att tjäna och öronmärka medel för pensionssparande. mer Vad är en traditionell IRA? Ett traditionellt IRA (individuell pensionskonto) gör det möjligt för individer att rikta inkomst före skatt mot investeringar som kan växa upp till skatteskatt. mer Modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) IRS använder din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) för att avgöra om du är berättigad till vissa skatteförmåner. mer Sneaking in the Back Door Roth IRA En backdoor Roth IRA tillåter skattebetalare att bidra till en Roth IRA, även om deras inkomst är högre än det IRS-godkända beloppet för sådana bidrag. mer Spousal IRA En spousal IRA är en strategi som gör det möjligt för en arbetande make att bidra till en IRA i namnet på en icke-arbetande make för att kringgå inkomstkraven. mer Den kompletta guiden till Roth IRA En Roth IRA är ett pensionskonto som gör att du kan dra tillbaka dina pengar skattefria. Lär dig varför en Roth IRA kan vara ett bättre val än en traditionell IRA för vissa pensionssparare. Mer