Innehållsförteckning
- Vad är en Roth IRA?
- Förstå Roth IRA: er
- Öppna en Roth IRA
- Är Roth IRAs försäkrade?
- Vad kan man bidra till en Roth IRA?
- Vem är berättigad till en Roth IRA?
- Spousal Roth IRA
- Uttag: Kvalificerad
- Uttag: Ej kvalificerat
- Roth IRA vs. traditionell IRA
Vad är en Roth IRA?
En Roth IRA är ett skattemässigt fördelaktigt, pensionskonto som låter dig dra tillbaka ditt sparande skattefritt. Det grundades 1997 och fick sitt namn efter William Roth, en före detta senator i Delaware. Roth IRA: er liknar traditionella IRA: er med största skillnaden mellan de två hur de beskattas. Roth IRA: er finansieras med dollar efter skatt; avgifterna är inte avdragsgilla. Men när du börjar ta ut medel är pengarna skattefria. Omvänt görs traditionella IRA-insättningar generellt med förskattdollar; du får vanligtvis ett skatteavdrag på ditt bidrag och betalar inkomstskatt när du tar ut pengarna från kontot under pensionen.
Detta och andra viktiga skillnader gör Roth IRA till ett bättre val än traditionella IRA för vissa pensionssparare.
Key Takeaways
- En Roth IRA är ett speciellt pensionskonto där du betalar skatter på pengar som går in på ditt konto och sedan alla framtida uttag är skattefria. Roth IRA är bäst när du tror att dina skatter kommer att vara högre i pension än de är just nu. Du kan bidrar inte till en Roth IRA om du tjänar för mycket pengar. År 2020 är gränsen för singlar 139 000 dollar. För gifta par är gränsen 206 000 USD. Beloppet du kan bidra med ändras regelbundet. År 2020 är bidragsgränsen 6 000 USD per år om du inte är över 50 - i vilket fall kan du sätta upp upp till 7 000 USD. Nästan alla mäklare, både fysiska och online, erbjuder en Roth IRA. Så gör de flesta banker och investeringsföretag.
Förstå Roth IRA: er
I likhet med andra kvalificerade pensionsplankonton växer de pengar som investerats inom Roth IRA skattefria. Men en Roth är mindre begränsande än andra konton på flera sätt. Bidrag kan fortsätta göras i alla åldrar, så länge kontoinnehavaren har tjänat inkomst. Kontoinnehavaren kan upprätthålla Roth IRA på obestämd tid; det finns ingen nödvändig minimidistribution (RMD) under deras livstid, som det är med 401 (k) s och traditionella IRA: er.
En Roth IRA kan finansieras från ett antal källor:
- Vanliga bidragSpousal IRA-bidrag ÖverföringarRollover-bidrag
Alla vanliga Roth IRA-bidrag måste göras kontant (inklusive checkar); de kan inte vara i form av värdepapper eller tillgångar. Emellertid finns det en mängd olika investeringsalternativ inom en Roth IRA, när fonderna har bidragit, inklusive fonder, aktier, obligationer, ETF: er, CD-skivor och penningmarknadsfonder.
IRS begränsar hur mycket som kan deponeras i alla typer av IRA och justerar beloppen med jämna mellanrum. Bidragsgränserna är desamma för traditionella och Roth IRA.
$ 6000
Det maximala årliga bidraget en individ kan göra 2019 och 2020 till en Roth IRA. De 50 år och äldre kan bidra med upp till 7 000 dollar.
Öppna en Roth IRA
En Roth IRA måste inrättas med en institution som har fått IRS-godkännande för att erbjuda IRA. Dessa inkluderar banker, mäklarföretag, federalt försäkrade kreditföreningar och spar- och låneföreningar. I allmänhet öppnar individer IRA med mäklare.
En Roth IRA kan upprättas när som helst. Emellertid måste bidrag för ett skatteår göras inom IRA-ägarens tidsfrist för ansökan om skatter, som vanligtvis är den 15 april året efter. Skatteregistreringsförlängningar gäller inte.
Det finns två grundläggande dokument som måste tillhandahållas till IRA-ägaren när en IRA upprättas:
- IRA: s utlämningsdeklaration IRA: s adoptionsavtal och plandokument
Dessa ger en förklaring av de regler och förordningar enligt vilka Roth IRA måste verka, och upprättar ett avtal mellan IRA-ägaren och IRA: s förvaltare / förvaltare.
Inte alla finansinstitut skapas lika. Vissa IRA-leverantörer har en expansiv lista över investeringsalternativ, medan andra är mer restriktiva. Nästan varje institution har en annan avgiftsstruktur för din Roth IRA, vilket kan ha en betydande inverkan på din investeringsavkastning.
Din risktolerans och investeringspreferenser kommer att spela en roll när du väljer en Roth IRA-leverantör. Om du planerar att vara en aktiv investerare och göra massor av affärer, vill du hitta en leverantör som har lägre handelskostnader. Vissa leverantörer debiterar även en inaktivitetsavgift om du lämnar dina investeringar ensamma för länge. Vissa leverantörer har mer olika aktie- eller börshandlade fonderbjudanden än andra; allt beror på vilken typ av investeringar du vill ha i ditt konto.
Var också uppmärksam på de specifika kontokraven. Vissa leverantörer har högre minimikontosaldo än andra. Om du planerar att banka med samma institution, se om ditt Roth IRA-konto kommer med ytterligare bankprodukter. Om du tittar på att öppna en Roth i en bank eller mäklare där du redan har ett konto, se om befintliga kunder får några IRA-avgiftsrabatter.
Roth IRA Vs. Traditionell IRA
Är Roth IRAs försäkrade?
Om ditt konto är beläget i en bank ska du vara medveten om att IRA: er faller under en annan försäkringskategori än konventionella insättningskonton. Därför är täckningen för IRA-konton mindre. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) erbjuder fortfarande försäkringsskydd upp till $ 250 000 för traditionella eller Roth IRA-konton, men kontosaldot kombineras snarare än att ses individuellt.
Till exempel, om samma bankkund har ett insättningscertifikat som innehas inom en traditionell IRA med ett värde av $ 200 000 och en Roth IRA som finns på ett sparkonto med ett värde av $ 100 000 vid samma institution, har kontoinnehavaren $ 50 000 av sårbara tillgångar utan FDIC-täckning.
Vad kan du bidra till en Roth IRA?
IRS dikterar inte bara hur mycket pengar du kan sätta in i en Roth, utan vilken typ av pengar du kan sätta in. I grund och botten kan du bara bidra med inkomster till en Roth IRA.
För personer som arbetar för en arbetsgivare inkluderar ersättning som är berättigad att finansiera en Roth IRA lön, löner, provisioner, bonusar och andra belopp som betalas till individen för de tjänster de utför. Det är i allmänhet vilket belopp som visas i ruta 1 i individens form W-2. För en egenföretagare eller en partner i ett partnerskap är kompensation individens nettoresultat från sin verksamhet med avdrag för eventuellt avdrag för bidrag som gjorts till pensionsplaner för den enskildes räkning och ytterligare minskat med 50% av individens egenföretagande skatter.
Pengar relaterade till skilsmässa - underhåll, barnstöd eller i en förlikning - kan också bidra med.
Så, vilken typ av fonder är inte berättigade? Listan innehåller:
- Hyresintäkter eller andra vinster från fastighetsunderhållInterestinkomstPensions- eller livräntainkomster Utdelning och kapitalvinster
Du kan aldrig bidra mer till din IRA än du tjänade under det skatteåret. Och som tidigare nämnts får du inget skatteavdrag för bidraget - även om du kanske kan ta en Saver's Tax Credit på 10%, 20% eller 50% av insättningen, beroende på din inkomst och livssituation.
Vem är berättigad till en Roth IRA?
Alla som har skattepliktig inkomst kan bidra till en Roth IRA - så länge de uppfyller vissa krav gällande arkiveringsstatus och modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI). De vars årliga inkomst är högre än ett visst belopp, som IRS justerar regelbundet, blir inte berättigade att bidra. Diagrammet nedan visar siffrorna för 2019 och 2020.
| Kvalificerar du dig för en Roth? | ||
|---|---|---|
| Kategori | Inkomstintervall för 2019 Bidrag | Jag kommer ut för 2020-bidraget |
| Gift och arkiverar en gemensam skattedeklaration | Fullständig: Mindre än 193 000 dollar
Delvis: Från $ 193, 00 till mindre än $ 203, 000 |
Fullständig: Mindre än $ 196 000
Delvis: Från $ 196.000 till mindre än $ 206.000 |
| Gift, som lämnade in en separat skattedeklaration, bodde med make när som helst under året | Fullständig: $ 0
Delvis: Mindre än 10 000 dollar |
Fullständig: $ 0
Delvis: Mindre än 10 000 dollar |
| Enskild, chef för hushåll eller gift arkivering separat utan att leva med make när som helst under året | Fullständig: Mindre än $ 122 000
Delvis: Från $ 122, 00 till mindre än $ 137 000 |
Fullständig: Mindre än 124 000 dollar
Delvis: Från $ 124 000 till mindre än $ 139 000 |
Dessa individer måste använda en formel för att bestämma den maximala mängden de kan bidra till en Roth IRA. En person som tjänar mindre än de intervall som visas för hans eller hennes lämpliga kategori kan bidra med upp till 100% av hans eller hennes ersättning eller bidragsgränsen, beroende på vad som är lägre.
Individer inom utfasningsområdet måste subtrahera sina inkomster från den maximala nivån och sedan dela upp dem genom att utfasningsområdet för att bestämma procentandelen på 6 000 dollar som de får bidra med.
Spousal Roth IRA
Ett sätt ett par kan öka sina bidrag: spousal Roth IRA. En person kan finansiera en Roth IRA på uppdrag av sin gifta partner som tjänar liten eller ingen inkomst. Spousal Roth IRA-bidrag omfattas av samma regler och gränser som vanliga Roth IRA-bidrag. Spousal Roth IRA måste hållas separat från Roth IRA för den som gör bidraget, eftersom Roth IRA inte kan vara gemensamma konton.
För att en individ ska vara berättigad att göra en Rous IRA-bidrag, måste följande krav uppfyllas:
- Paret måste vara gift och lämna in en gemensam skattedeklaration. Den enskilda som ger Rous IRA-bidrag måste ha godtagbar ersättning. Det totala bidraget för båda makarna får inte överstiga den skattepliktiga ersättningen som rapporteras om deras gemensamma skattedeklaration. överskrida bidragsgränserna för en IRA (men tillsammans ger de två kontona familjen möjlighet att fördubbla sitt årliga sparande).
Uttag: kvalificerade distributioner
När som helst kan du dra tillbaka bidrag från din Roth IRA både skatte- och strafffri. Om du bara tar ut ett belopp som är lika med det belopp du har lagt in, anses inte fördelningen vara beskattningsbar inkomst och är inte föremål för påföljd, oavsett din ålder eller hur länge den har varit på kontot. I IRS-tal är detta känt som en kvalificerad distribution.
Men det finns en fångst när det gäller att ta ut kontointäkter - vilket som helst returnerar kontot som genereras. För att fördelningen av kontoinkomster ska vara kvalificerad måste den ske minst fem år efter att Roth IRA-ägaren upprättade och finansierade sin första Roth IRA, och distributionen måste ske under minst ett av följande villkor:
- Roth IRA-innehavaren är minst 59½ år när utdelningen sker.Distribuerade tillgångar används för att köpa - eller för att bygga eller bygga - ett första hem för Roth IRA-innehavaren eller en kvalificerad familjemedlem (IRA-ägarens make, ett barn av IRA-ägaren och / eller till IRA-ägarens make, ett barnbarn till IRA-ägaren och / eller deras make, en förälder eller annan förfader till IRA-ägaren och / eller till deras make). Detta är begränsat till 10 000 USD per livstid. Fördelningen sker efter att Roth IRA-innehavaren har inaktiverats. Tillgångarna delas ut till mottagaren av Roth IRA-innehavaren efter Roth IRA-innehavarens död.
5-årsregeln
Uttag av inkomst kan bli föremål för skatter och / eller 10% påföljd, beroende på din ålder och om du har uppfyllt 5-årsregeln. Här är en snabb översyn.
- Under 59½: Inkomster är skattskyldiga och påföljder. Du kanske kan undvika skatter och påföljder om du använder pengarna för en första gången hemköp (en livslängd på 10 000 USD gäller), om du har ett permanent funktionshinder eller om du försvinner (och din mottagare tar utdelningen). Ålder 59½ och äldre: Inga skatter eller påföljder.
- Under 59½: Inkomster är skattskyldiga och påföljder. Du kanske kan undvika påföljden (men inte skatten) om du använder pengarna till ett första gången hemköp (en livslängd på 10 000 USD gäller), kvalificerade utbildningskostnader, ersättade medicinska utgifter, om du har ett permanent funktionshinder, eller om du går bort (och din mottagare tar ut distributionen). 59½ och äldre: Intäkterna är skattepliktiga men inte påföljder.
Roth-uttag görs på FIFO-basis (först in, först ut) - så eventuella uttag kommer från bidrag först. Därför anses inga intäkter röra förrän alla bidrag har tagits ut först.
Uttag: icke-kvalificerade distributioner
Ett uttag av intäkter som inte uppfyller ovanstående krav betraktas som en icke-kvalificerad distribution och kan bli föremål för inkomstskatt och / eller en straff på 10% för tidig utdelning. Det kan dock finnas undantag om medlen används:
- För ersättade medicinska kostnader. Om fördelningen används för att betala ersättade medicinska kostnader för belopp som överstiger 10% av individens justerade bruttoinkomst (AGI) för distribueringsåret. (Det 10% antalet gäller uttag efter 2012. Innan dess var det 7, 5% av AGI.) Att betala sjukförsäkring. Om individen har tappat sitt jobb. För kvalificerade kostnader för högre utbildning. Om distributionen går till kvalificerade högskolekostnader för Roth IRA-ägaren och / eller hans eller hennes anhöriga. Dessa kvalificerade utbildningskostnader är undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning som krävs för att en student ska delta i eller delta i en kvalificerad utbildningsinstitution och måste användas under året för utträdet. För utgifter för födelse eller adoption. Upp till $ 5 000, om de görs inom ett år efter evenemanget.
Det finns ytterligare ett kryphål för intäkter: Om du bara drar tillbaka beloppet för dina bidrag som gjorts under det aktuella skatteåret - inklusive eventuella intäkter på dessa bidrag - behandlas de som om de aldrig gjordes. Om du bidrar med 5 000 USD under innevarande år och dessa fonder genererar $ 500 i intäkter, kan du ta ut hela 5 500 $ skattefritt och strafffritt om fördelningen sker före din förfallodag.
Roth IRA vs. traditionell IRA
Huruvida en Roth IRA är mer fördelaktig än en traditionell IRA beror på skattefästet för filaren, den förväntade skattesatsen vid pensionering och personliga preferenser.
Individer som förväntar sig att befinna sig i en högre skatteklass när de går i pension kan finna Roth IRA mer fördelaktigt eftersom den totala skatten som undviks vid pensionering kommer att vara större än inkomstskatten som betalas i nuet. Därför kan yngre och lägre inkomstarbetare dra mest nytta av Roth IRA. I själva verket, genom att börja spara med en IRA tidigt i livet, gör investerare det mesta av snöbollningseffekten av sammansatt ränta: Din investering och dess vinster återinvesteras och genererar mer intäkter, som återinvesteras och så vidare.
Överväg att öppna en Roth över en traditionell IRA om du är mer intresserad av skattefri inkomst när du går i pension än i ett skatteavdrag nu när du bidrar.
Naturligtvis, även om du räknar med en lägre skattesats vid pensionering, kommer du fortfarande att ha en skattefri inkomstström från din Roth. Inte värsta idén i världen.
De som inte behöver sina Roth IRA-tillgångar i pension kan lämna pengarna för att samla in på obestämd tid och överföra tillgångarna till arvingar skattefria vid döden. Ännu bättre, medan mottagaren måste ta utdelningar från ett ärftligt IRA, kan de sträcka ut skatteutskott genom att utdela sig i ett decennium och, i vissa specialiserade fall, under deras livstid. Traditionella IRA-stödmottagare betalar å andra sidan skatter för utdelningarna. En make kan också rulla över ett ärftligt IRA till ett nytt konto och inte behöva börja ta utdelningar förrän 72 år.
Vissa öppnar eller konverterar till Roth IRA eftersom de är rädda för en ökning av skatterna i framtiden, och det här kontot låter dem låsa in de nuvarande skattesatserna på saldot i deras omvandlingar. Ledande befattningshavare och andra högkompenserade anställda som kan bidra till en Roth-pensionsplan genom sina arbetsgivare kan också rulla dessa planer till Roth IRA utan skattekonsekvens och sedan slippa behöva ta obligatoriska minimiutdelningar när de fyller 72. Klicka här för information och råd om IRA-mäklare.
Artikel Källor
Investopedia kräver att författare använder primära källor för att stödja deras arbete. Dessa inkluderar vitböcker, myndighetsdata, originalrapportering och intervjuer med branschexperter. Vi hänvisar också till originalforskning från andra ansedda förlag där det är lämpligt. Du kan lära dig mer om de standarder vi följer för att producera korrekt, opartiskt innehåll i vår redaktionella policy.-
Interninkomsttjänst. "Mängd Roth IRA-bidrag som du kan göra för 2019." Öppnade 10 oktober 2019.
-
Interninkomsttjänst. "Pensioneringsämnen - IRA-bidragsgränser." Öppnade 10 oktober 2019.
-
Interninkomsttjänst. "Publicering 590-A (2018), bidrag till individuella pensioneringsarrangemang (IRA)." Öppnade 10 oktober 2019.
-
Interninkomsttjänst. "Pensioneringsplan och IRA krävs vanliga frågor om lägsta distribution." Öppnade 10 oktober 2019.
-
Federal Deposit Insurance Corporation. "Hur är mina insättningskonton försäkrade av FDIC?" Öppnade 10 oktober 2019.
-
Interninkomsttjänst. "Pensionssparande bidragskredit (Saver's Credit)." Öppnade 10 oktober 2019.
-
Interninkomsttjänst. "Bidragsgränsen för 401 (k) ökar till $ 19 500 för 2020; uppsamlingsgränsen stiger till 6 500 $." Öppnade 18 december 2019.
-
Interninkomsttjänst. "Publicering 590-B (2018), distributioner från individuella pensioneringsarrangemang (IRA)." Öppnade 10 oktober 2019.
-
Interninkomsttjänst. "Ämne nr 557 tilläggsskatt på tidig distribution från traditionella och Roth IRA." Öppnade 10 oktober 2019.
-
USA: s kongress. "HR1994 - Ställa in varje gemenskap för lagen om förbättring av pension för 2019." Avsnitt 113. Åtkomst till 17 januari 2020.
-
USA: s kongress. "HR1994 - Ställa in varje gemenskap för lagen om förbättring av pension för 2019." Avsnitt 401. Åtkomst till 17 januari 2020.
Relaterade villkor
Vad är en traditionell IRA? Ett traditionellt IRA (individuell pensionskonto) gör det möjligt för individer att rikta inkomst före skatt mot investeringar som kan växa upp till skatteskatt. mer Individuellt pensionskonto (IRA) Ett individuellt pensionskonto (IRA) är ett investeringsverktyg som individer använder för att tjäna och öronmärka medel för pensionssparande. mer Förstå 5-årsregeln Den femåriga regeln handlar om uttag från Roth och traditionella IRA. mer Spousal IRA En spousal IRA är en strategi som gör det möjligt för en arbetande make att bidra till en IRA i namnet på en icke-arbetande make för att kringgå inkomstkraven. mer IRA-överföring En IRA-överföring är överföring av medel från ett individuellt pensionskonto (IRA) till ett annat pensionskonto, mäklarkonto eller bankkonto. mer icke-kvalificerad distribution Icke-kvalificerad distribution kan avse antingen en tidig distribution från en Roth IRA, eller en från ett utbildningsparkonto för mer än nödvändigt. mer Partnerlänkarrelaterade artiklar
Roth IRA
Roth IRA: s bidragsregler: Den omfattande guiden
Roth IRA
Hur en Roth IRA fungerar efter att du gått i pension
Roth IRA
Värt att vänta: Roth IRA 5-års regel
IRA
Räknar intäkter från en Roth IRA mot inkomst?
IRA
Hur beskattas IRA-uttag?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Traditionell IRA: Vad är skillnaden?
