Vad är en rollover IRA?
En rollover Individual Pensioneringskonto (IRA) är ett konto som möjliggör överföring av tillgångar från ett gammalt arbetsgivarsponserat pensionskonto till ett traditionellt IRA. Syftet med en rollover IRA är att upprätthålla den skattemässiga uppskjutna statusen för dessa tillgångar. IRA: s rollover används vanligtvis för att inneha 401 (k), 403 (b) eller vinstdelande plantillgångar som överförs från en tidigare arbetsgivares sponsrade pensionskonto eller kvalificerade plan.
IRA: s rollover har inte det belopp som en anställd kan rulla över och de tillåter kontoinnehavare att investera i ett brett utbud av tillgångar som aktier, obligationer, ETF och fonder.
Hur en rollover IRA fungerar
Genom att flytta pensionsplanstillgångar genom en direkt rollroll, där den tidigare arbetsgivarens planadministratör flyttar tillgångarna direkt till rollover IRA, undviker anställda att ha 20% av sina överförda tillgångar tillbaka av Internal Revenue Service (IRS). Alternativt kan tillgångar flyttas med en indirekt rollover, där den anställde tar över plantillgångarna och sedan placerar dem i en annan berättigad pensionsplan inom 60 dagar.
Key Takeaways
Anställda kan upprätthålla den skattemässiga uppskjutna statusen för sina pensionsfonder genom att rulla dem över till en IRA när de lämnar ett jobb.
IRA-rollovers redovisas på skattedeklarationer som icke-beskattningsbara transaktioner.
Enligt IRS: "Om du får en distribution från en pensionsplan kan du be din planadministratör att göra betalningen direkt till en annan pensionsplan eller till en IRA."
Med en indirekt överlåtelse kan emellertid 20% av kontoens tillgångar tas tillbaka och kan inte återvinnas förrän arbetstagaren lämnar in sin årliga skattedeklaration. Om förflyttningen av tillgångar från en kvalificerad arbetsgivarsponserad pensionsplan till en rollover-IRA inte hanteras korrekt, kommer den anställda att stå inför skatter. Om han ännu inte har uppnått pensionsåldern (59½) betalar han också straff för tidig återkallelse av dessa tillgångar.
Rollover IRA-medel kan flyttas till en ny arbetsgivares pensionsplan.
De flesta IRA-program tillåter en enda rollover per år. De flesta rollover-IRA: er genomförs via direkt (elektronisk) överföring eller med check, men med det senare kan det finnas en 20% källskatt för att säkerställa att den enskilde sätter in hela summan i rollover-IRA (i huvudsak en återbetalningsbar skattekostnad). Vid överföring med check måste rollover-kontrollen deponeras inom 60 dagar. Om det deponeras efter 60 dagar, kommer medlen att beskattas och påföljder tas ut.
Särskilda överväganden
Ett alternativ till att rulla utdelningar till en rollover IRA är att den anställde rullar dem direkt till ett nytt pensionskonto hos en ny arbetsgivare. Andra alternativ inkluderar rullande tillgångar till en traditionell IRA, men detta kan ha konsekvenser för att överföra medlen till en annan arbetsgivares pensionskonto i framtiden. Rollover-pengarna kan också omvandlas till en Roth IRA, men skatter kommer att betalas eftersom kvalificerade arbetsgivarpensionsplaner görs före skatt och Roth IRAs endast kan inneha bidrag efter skatt.
