Vad är en kvalificerad änka / änkling?
Den federala kvalificerade statusen för ansökan om änka eller änka är tillgänglig i två år för änkor och änkor (överlevande makar) med anhöriga efter deras make död. Även om den efterlevande makan inte kan fortsätta att kräva ett undantag för den avlidna makan, kan de ansöka tillsammans med den avlidna makan för det skatteår där makan har dött, och de kan kräva standardavdraget för ett gifta par som arkiverar tillsammans. Under de kommande två skatteåren kan den efterlevande makan anmäla sig som en kvalificerad änka eller änka om han eller hon har ett hushåll för parets beroende barn.
Key Takeaways
- Kvalificerande status för änka / änkling ansökan gäller för överlevande makar med försäkringsgivare. Detta gör det möjligt för den överlevande makan att lämna in skatter tillsammans med den avlidna makan. Den kvalificerade änkans / änkansstatusen tillämpar standardavdraget för ett gifta par som arkiverar gemensamt.
Förstå kvalificerad änka / änkling
Den kvalificerade statusen för ansökan om änka eller änka är inte tillgänglig under makens död. För att bli kvalificerad måste makan ha kvalificerat sig för den gifta ansökan om gemensam status under makens död. Ytterligare IRS-krav inkluderar:
- Skattebetalaren får inte gifta sig igen. En kvalificerad skattebetalare måste kräva en kvalificerad beroende. Kvalificerade beroende är makeens barn, styvbarn eller adoptivbarn. IRS tillåter inte fosterbarn att kvalificera sig. Den kvalificerade beroende måste bo i den kvalificerade änkan eller enkemannens hem under hela året. Tillfällig frånvaro på grund av semester, utbildning, medicinsk behandling, militärtjänst eller affärsverksamhet är godtagbar, så länge det är "rimligt att anta att den frånvarande personen kommer att återvända till hemmet efter den tillfälliga frånvaron" och hemmet hålls uppe under frånvaron. Den efterlevande maken har betalat över hälften av kostnaderna för att underhålla hemmet. I utgifterna ingår inteckning eller hyresbetalningar, fastighetsskatter, verktyg och dagligvaror.
Fördelar med kvalificerad änka / änka
En person kan betala mindre i federala inkomstskatter när han lämnar in sig som en kvalificerad änka eller änkling. Den kvalificerade änkan eller änkan kan åtnjuta samma avdragsbelopp som gifta par som arkiverar gemensamt, och från och med 2018 kan kvalificerade änkor och änkare åtnjuta samma skatteanmälan som gifta par som arkiverar tillsammans. Detta ger änka makar två år att övergå ekonomiskt till den högre skattebördan för en enda, gift gift. Om till exempel den avlidne makan dött år 2018, kan den överlevande makan använda den kvalificerade änkan eller änklingstatusen för att njuta av gifta arkivering av gemensamt standardavdrag och skattekonsol för skatteåren 2019 och 2020.
Lägre skatter är särskilt användbara när den efterlevande makan betalar begravningskostnader, slutkostnader och allmänna utgifter för att upprätthålla ett hem och uppfostra barn. Den minskade skattetrycket gör det enklare för en efterlevande make att fortsätta försörja sina barn och att övergå till en ensam, ogift filmer eller chef för hushållsstatus.
Dessutom, om den kvalificerade beroende är född eller dör under året, kan en skattebetalare fortfarande arkivera under kvalificerad änka eller änklingstatus. Återigen måste de ha betalat mer än hälften av kostnaderna för att underhålla hemmet under barnets liv, eller innan barnets födelse. Dessutom måste barnet ha bott hos den kvalificerade skattebetalaren under året.
