DEFINITION av poolen
En pool med inkomster är en typ av välgörenhetsförtroende. Det är en typ av fonder som består av gåvor som samlas och investeras tillsammans. Intäkterna från fonden fördelas till både fondens deltagare och namngivna förmånstagare beroende på deras andel av fonden. Om du är en givare till fonden väljer du de andra inkomstmottagarna att få kvartalsvisa betalningar för livet, och vid din död överförs värdet på tillgångarna till mottagarna.
BREAKING DOWN Pooled Income Fund
En pool med inkomster är en typ av välgörenhetsförtroende som får sitt namn från det faktum att bidragsgivarnas resurser samlas för investeringsändamål. Det finns inget samarbete mellan givare. Pengarna fördelas inte till välgörenhet förrän efter att givaren är död.
En poolad inkomstfond skiljer sig från en givande cirkel genom att den tillåter de utsedda förmånstagarna att få regelbundna inkomstfördelningar under hela livet. Storleken på de erhållna inkomsterna varierar och beror på resultatet för de investeringar som förtroendet innehar. Fonden tar hänsyn till IRS-förväntade tabeller och tillgångarnas verkliga marknadsvärde vid tidpunkten för överföringen för att bestämma inkomstfördelningsbelopp.
Med en poolad inkomstfond kan du göra tre saker: 1) säkerställa en evig inkomst; 2) kräva ett aktuellt skatteavdrag; och 3) göra en framtida gåva till välgörenhet.
Säg till exempel att du äger aktier till ett värde av $ 50 000. Sedan donerar du aktien till den poolade inkomstfonden för att så småningom finansiera stipendier för underprivilegierade studenter och reservera dig själv en inkomstränta för livet. Vid överföring av aktier till fonden redovisar du inte en kapitalvinst på det uppskattade värdet sedan det ursprungliga köpet, så du undviker kapitalvinstskatten. Du kommer också att få ett välgörenhetsavdrag för året du går in i poolen och sänker dina skatter.
Godtagbara bidrag till en pool med inkomster
Generellt kan du bidra med en likvid tillgång till en pool med inkomster. Vanliga tillgångar inkluderar:
- CashStocksFonder
Vissa fonder med inkomster kan också tillåta donationer av andra typer av tillgångar. Dessa mindre vanliga omsättningstillgångar inkluderar:
- Vissa begränsade värdepapper eller privata aktierNoncash-tillgångar som livförsäkring Materiella fastigheter som konst, bilar eller fastigheterTaxfria värdepapper
Skattefördelar av en poolad inkomstfond
Tillgångar som bidragit till fonden är berättigade till ett omedelbart inkomstavdrag. Avdragets belopp beror på gåvaens verkliga marknadsvärde, mottagarens eller mottagarens ålder och fondens avkastning.
Tillgångar som har bidragit till en fond med poolad inkomst tas också bort från boets värde, vilket kan bidra till att begränsa effekten av gällande federala fastighetsskatter. Detta innebär också att tillgångar i en pool med inkomster undviker skift. Givarna vet exakt vart fondens återstående saldo går - till en utvald välgörenhet eller uppsättning välgörenhetsorganisationer.
