Innehållsförteckning
- Ändra föråldrade beteckningar
- Standardmottagare
- Anpassade beteckningar
- Förtroendemottagare
Har du kontrollerat vem du har utsett att ärva ditt pensionskonto nyligen? Om inte, kan du upptäcka att din utsedda stödmottagare inte är vem eller vad du tycker att det ska vara.
Medan många av oss ser till att andra viktiga dokument som testament uppdateras regelbundet, tenderar vi att glömma beteckningarna på våra IRA och 401 (k) konton.
De är lätta att bortse från: När allt kommer ifrån, fyllde du in ett namn när du grundade kontot för ålder sedan och har inte haft något behov av att titta på registreringspapper sedan.
Men för att säkerställa att dina önskemål följs efter att du har gått - och för att rädda dina överlevande trauma och utgifter för en juridisk kamp - kontrollera dessa beteckningar med jämna mellanrum och hålla mottagarna uppdaterade.
Key Takeaways
- Utdelningskontotmottagare beteckningar trumf testament och förtroendedirektiv, så de måste regelbundet kontrolleras och uppdateras. Förmånsbeteckningar bör granskas omedelbart efter större livshändelser som ett äktenskap om äktenskap eller skilsmässa, makens död eller adoption eller födelse av ett barn. Det finns flera sätt du kan anpassa dina mottagarbeteckningar.
Ändra föråldrade mottagarbeteckningar
Hur förbises beteckningar för pensionskonton? Ibland är det bara livet - efter allt, om du bara har fått ditt andra barn, kommer din första tanke förmodligen inte att bli, "Jag måste lägga till henne på IRA-mottagarlistan, annars kommer hennes stora bror att ärva det Allt."
Men också människor inser ofta inte att beteckningar för pensionskonton är deras egna separata sak. Statliga lagar varierar men generellt sett styrs dessa konton inte av bestämmelser i din testamente eller ett förtroende (såvida du inte namnger förtroendet för mottagaren; mer om det nedan).
Många en domstolstrid har följt på grund av att en persons vilja indikerar, säger, "Jag vill att min IRA ska delas lika mellan mina tre barn", men bara ett av dessa barn heter faktiskt som en mottagare i IRA-register.
Vanligtvis, i ögonen på kontonförvaringsinstitutet (mäklaren eller banken som upprätthåller kontot) och ofta lagen också, betecknar IRA-beteckningen något annat direktiv.
För att förhindra dessa situationer bör du uppdatera din mottagarbeteckning omedelbart efter att du upplever en förändring i familjestatus och granska den med jämna mellanrum så att den aldrig blir föråldrad eller felaktig.
Lyckligtvis är det inte svårt att byta mottagare. Du kan återkalla din befintliga stödmottagare och utse en ny stödmottagare genom att skicka in en blankett för förändring av mottagaren. Du kan lägga till ytterligare stödmottagare på samma sätt. Du kan också utarbeta anpassade mottagarbeteckningar för att hantera "vad-om" -situationer.
Begär en bekräftelse på mottagandet av beteckningen från din pensionskonto förvaltare, vårdnadshavare eller administratör. Dokument når inte alltid de avsedda mottagarna. Mottagarbeteckningar betraktas endast i kraft om de tas emot av den ansvariga parten (t.ex. förvaltare, vårdnadshavare eller administratör) innan kontoägaren dör.
Även om en del av din egendom, är dina pensionskonton i allmänhet inte regleras av bestämmelserna i din testament.
Standardmottagare
Förvaringsinstitut låter inte det hända så mycket nuförtiden, men det är möjligt att du lämnade din mottagarbeteckning tom när du upprättade kontot. Om du inte dokumenterar din mottagarbeteckning kan din stödmottagare bestämmas av federala lagar eller statliga lagar eller av plandokumentet som styr dina pensionskonton.
För kvalificerade planer som vinstdelningsplaner, 401 (k) och pensionsplaner för pengarköp, utser federala bestämmelser automatiskt kontoägarens make som mottagare. Ingen annan får utses till huvudmottagaren såvida inte make / makan undertecknar ett dokument som godkänner utnämningen och får det notarierat. Om ägaren till pensionskontot inte är gift kan boet vara förmånsmottagaren.
Statlig lag bestämmer behandlingen av IRA: er. Vissa stater, kända som samhälls- eller äktenskapliga stater, kräver skriftligt godkännande för familjen om IRA-ägaren utser någon annan än, eller förutom, en make.
Följande stater kräver att samtycket ska vara notarized: Alaska, Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington och Wisconsin. I andra stater avgör standardbestämmelsen för IRA-planen mottagaren om en inte utses av planinnehavaren.
En dokument från en IRA-plan förfaller också beteckningen om den utsedda stödmottagaren förut för IRA-ägaren. Standardalternativen varierar mellan IRA: s vårdnadshavare och förvaltare.
Medan standardalternativen tar bort administrativa ansvar från kontoägarna, kan de inte spegla sina inställningar. Det är därför kontot ägare bör kontrollera plandokumentet och se till att de uppdaterar sina mottagarbeteckningar ofta.
Många makar, som förväntar sig att en kommer att förutfalla den andra, namnger varandra som deras utsedda förmånstagare. Men vad händer om, tragiskt, båda dör samtidigt - till exempel i en flygolycka?
Frågan om samtidig död behandlas i statlig lagstiftning, som kommer att avgöra att en make först dog. Denna beslutsamhet är kritisk eftersom den dikterar vars vilja eller direktiv styr de efterföljande testamenten.
Återigen kommer korrekt kontodokumentation som utser efterföljande stödmottagare under normala och förmildrande omständigheter att förhindra att denna typ av situation uppstår.
Tänk på en anpassad beteckning
De flesta IRA-plandokument innehåller standardmottagaralternativ. Om du till exempel namnger två individer som dina utsedda förmånstagare och en förutsäger dig, går den andel som tillhörde den avlidne mottagaren automatiskt till den överlevande mottagaren.
Med en anpassad beteckning kan du välja hur den delen ska distribueras istället för att ha den som standard till den överlevande stödmottagaren.
Till exempel, om en av dina förmånstagare har barn, kan du utse de barnen att få den främsta bidragsmottagarens andel om han eller hon passerar framför dig.
När du utformar dina anpassade mottagarbeteckningar kan du utforska olika alternativ för att bestämma det som uppfyller dina behov. Den mottagarbeteckning du väljer kan bestämma om dina val överförs till nästa generation.
Följande är några grundläggande designmottagningar för mottagare:
Per Stirpes Benämning
I händelse av att din primära stödmottagare förutsläpper dig, anger en per stirpesmottagare att den andel som personen skulle ha fått till hans eller hennes arvingar.
Antag till exempel att du namnger dina två barn, Mary och John, som dina huvudmottagare. Marys andel är 80% av tillgångarna medan Johns andel är 20%. Om Mary förut skulle förlora dig, skulle hennes andel gå till hennes arvingar vid din död.
Per Capita Benämning
En mottagarbeteckning per capita föreskriver också att din huvudmottagares andel går till den personens arvtagare. Tilldelningarna hanteras emellertid inte på samma sätt som enligt beteckningen per stirpes. Om din huvudmottagare förut förfaller dig, skulle deras andel delas lika mellan dina arvtagare.
Antag till exempel att Mary och John från det föregående exemplet båda förutfångar er. Tillgångarna kommer att fördelas lika bland sina barn, även om mottagarbeteckningen ger Mary en större del av tillgångarna.
Om Mary och John hade två barn, skulle varje barn få en andel på 25%. (Däremot, enligt formeln per stirpes, skulle Marias barn dela 80% av din IRA, var och en fick 40% av den. Johns barn skulle dela upp 20% och få 10% vardera.)
Förtroendemottagare
Det finns olika förtroendealternativ att välja mellan, inklusive kvalificerad termisk räntefastighet (QTIP) och kvalificerat inhemskt förtroende (QDOT).
Var noga med att undersöka de skattemässiga konsekvenserna för den typ av mottagare du väljer, till exempel en make eller icke-make, en välgörenhetsorganisation, ditt gods eller ett förtroende.
Att utse rätt typ av förtroende som din stödmottagare kan göra det möjligt för dig att ge ekonomiskt stöd för både din efterlevande make och barn från ett tidigare äktenskap.
För att säkerställa att makan har tillräckligt för att hålla en livstid, begränsar vissa förtroendebestämmelser den efterlevande makeens tillgång till tillgångarna. Detta kan vara praktiskt för mottagare som kanske inte är ekonomiskt sofistikerade.
Förtroenden är komplexa och kräver experthjälp för att säkerställa att de inte orsakar negativa skattekonsekvenser. Var noga med att söka kompetent råd från en förtroende- och fastighetsadvokat innan du fattar några beslut om anpassade eller förtroendemottagande beteckningar.
