Vad är en omedelbar stödmottagare?
Omedelbar förmånstagare avser alla individer eller organisationer som får omedelbara förmåner från ett förtroendes tillgångar.
På liknande sätt beskriver den också vilka parter som får en omedelbar nytta av alla välgörenhetsgåvor. Den mest grundläggande typen av omedelbar mottagare i detta fall är en välgörenhetsorganisation som får en direkt gåva från en givare.
Key Takeaways
- En omedelbar förmånstagare är den person eller en enhet som heter för att kräva förmånerna hos ett förtroende. Om ett förtroende är till förmån för ett mindreårigt barn, kan en omedelbar förmånstagare inte namnges förrän barnen når en viss ålder. I fallet med en välgörenhetsorganisation förtroende, är den omedelbara mottagaren en välgörenhetsorganisation.
Förstå omedelbara stödmottagare
En omedelbar mottagare av ett förtroende är ofta en familjemedlem som har omedelbara likviditetsbehov. Säg till exempel att en far har barn från ett första äktenskap och inga barn från sitt andra äktenskap och en ganska stor egendom. Boet inrättar ett förtroende för att skydda dessa stödmottagare från borgenärer och för att vara säker på att tillgångarna går till hans avsedda mottagare vid familjens patriark död.
Barnen från det första äktenskapet vardera är på college, med undervisningsräkningar som kommer nästa månad. Att namnge dem omedelbara stödmottagare för en del av förtroendet säkerställer att barnen kommer att ha pengar för att betala sina respektive undervisningsräkningar.
På samma sätt är det ibland viktigt att namnge välgörenhetsorganisationer som omedelbara förmånstagare. Säg att fadern och mannen ovan inte vill att hans andra fru ska ha intäkterna från ett visst mäklarkonto. Istället vill han donera dessa medel till sin stad för att bygga en ny lekplats för att ersätta den nuvarande, som är illa och i förfall. För att göra detta, utser fadern stadens rekreationsavdelning som en omedelbar mottagare. Efter hans död får avdelningen intäkter för att finansiera projektet direkt från förtroendet.
Nackdelar med att namnge en omedelbar stödmottagare
I vissa situationer är det förmodligen att föredra att inte namnge en omedelbar stödmottagare. Till exempel, att veta att hans barn inte är beredda att hantera någon verklig förmögenhet, inrättar fadern en fond. Bidragsgivaren inrättar denna fond för att ge barnen ett årligt bidrag tills de fyller 24 år, då de får sin fulla arv. I det här fallet är barnen inte omedelbart mottagare av deras fulla arv.
Förtroenden hjälper också pågående välgörenhetsinitiativ. Låt oss till exempel säga att fadern också vill betala för periodiskt underhåll för lekplatsen. Istället för att ge allt till staden i ett engångsbelopp, kommer han att hålla tillbaka en del av pengarna i ett förtroende, som kommer att bevilja periodiska betalningar till staden under de kommande 15 åren så att administratörer kan utföra sina önskemål, utan att missbruka donation. I detta fall är staden en omedelbar mottagare av finansiering för att bygga lekplatsen, men inte för löpande underhållsfinansiering.
En märkbar nackdel med att namnge omedelbara stödmottagare är kostnaderna och arbetet för att inrätta och driva ett förtroende i första hand. Det är också viktigt att veta att förvaltaren har kontroll över ett förtroende, inte personen som upprättade förtroendet. Av detta skäl är det att föredra att stava vem som får vilka särskilda tillgångar i god tid i förväg.
