ETF: er - börshandlade fonder - beskattas på samma sätt som underliggande tillgångar skulle beskattas. Därför, om en ETF har alla aktieinnehav, beskattas den precis som försäljningen av dessa aktier skulle beskattas.
Nu måste vi veta om det finns fler överraskningar när det gäller hur ETF-utdelningar beskattas.
ETF-utdelningsbeskattning
Låt oss först konstatera att ETF: er som innehar aktier vanligtvis betalar utdelning en gång om året, och ETF: er som innehar obligationer betalar vanligtvis ränta varje månad. Om du investerar i en ETF som innehar aktier, vill du se till att den betalar kvalificerad utdelning.
Kvalificerad utdelning måste betalas av ett amerikanskt företag eller ett kvalificerat utländskt företag, de får inte noteras som en okvalificerad utdelning med IRS, och innehavstiden måste ha uppfyllts.
För att få en kvalificerad utdelning måste du ha en ETF i mer än 60 dagar innan utdelningen ges ut. De aktuella skattesatserna på kvalificerad utdelning är 5%, 15% och 20%, beroende på din skatteklass. Satsen på 20% gäller endast de som ingår i skattesatsen 39, 6%. Om du befinner dig i en skatteklass högre än 25%, kommer en kvalificerad utdelning att beskattas till 15%. Om du befinner dig i en skatteklass som är lägre än 25%, kommer en kvalificerad utdelning att beskattas till 5%.
Potentiellt säkra ETF: er med attraktiva avkastning
Ingen investering är kortsäker. Om den globala ekonomin verkligen stärktes som ofta annonseras, skulle banker runt om i världen inte behöva kliva in med sådan aggression. (För mer, se: Gör Record Highs-signal en topp?)
Med det ur vägen, om aktiemarknaden håller sig som många förväntar sig, skulle iShares US Preferred Stock (PFF), som spårar resultatet för S&P US Preferred Stock Index, vara ett alternativ att överväga. Som ETF är det första du vill titta på kostnadsförhållandet. I det här fallet är det 0, 47%, vilket är bara en basispunkt över den genomsnittliga utgiftskvoten för alla ETF: er. PFF ger vid detta skrivande 6, 04%. En imponerande avkastning betyder inte så mycket om ETF skrivs av, men den 12 juni 2015 har denna ETF varit ganska jämn under de senaste 12 månaderna. Det är positivt när det finns en generös avkastning.
Samma varning ovan gäller för WisdomTree Total Dividend ETF (DTD). Denna ETF spårar resultatet för WisdomTree Dividend Index och kommer med en kostnadsgrad på bara 0, 29%. Det har uppskattats 5, 10% under det senaste året och ger 2, 50%. Det negativa är att det inte erbjuder mycket likviditet. Den genomsnittliga dagliga handelsvolymen är på låg sida på 44 252.
Det här är bara några idéer om du söker ETF-utdelning. Det finns många fler där ute. Använd dessa som utgångspunkt för din egen forskning. (För mer, se: 5 utdelnings-ETF: er med tillväxtpotential. )
Poängen
Skatteskyldigheter för ETF-utdelningar beror på om de är kvalificerade eller okvalificerade utdelningar eller inte. Om de är okvalificerade utdelningar, kommer de att beskattas till din normala inkomstnivå. Om de är kvalificerade utdelningar beskattas de mellan 5% och 15%. Om du letar efter utdelningsbetalande ETF-idéer kan du göra en del forskning om PFF och DTD, men kom ihåg att de inte är motståndskraftiga mot marknadsnedgångar. (För mer, se: Bästa ETF: er 2015: Tro Hype? )
