Fritt kassaflöde (FCF) används i grundläggande analys för att mäta mängden kontanter som ett företag genererar efter redovisning av sina investeringar. För att beräkna ett företags FCF, se balansräkningen och subtrahera sina investeringar från dess totala kassaflöde från den löpande verksamheten.
Beräkna gratis kassaflöde i Excel
Enligt sina kassaflödesanalyser per 27 september 2014 rapporterade Apple Incorporated till exempel ett totalt kassaflöde från den löpande verksamheten på 59, 713 miljarder dollar. Apple rapporterade investeringar på - 9.571 miljarder dollar för perioden som slutade 27 september 2014.
Apples konkurrent, Google Incorporated, rapporterade ett totalt kassaflöde från den löpande verksamheten på 22.376 miljarder dollar och investeringar på - 10.959 miljarder dollar för perioden som slutade 31 december 2014.
För att jämföra FCF: erna mellan Apple och Google i Excel anger du orden "Apple Incorporated" i cell B1 och "Google Incorporated" i cell C1.
Ange sedan datumet "27 september 2014" i cell B2. Ange "Totalt kassaflöde från driftsaktiviteter" i cell A3, "Kapitalutgifter" i cell A4 och "Fri kassaflöde" i cell A5. Ange sedan "= 59713000000" i cell B3 och "= 9571000000" i cell B4.
För att beräkna Apples FCF anger du formeln "= B3-B4" i cell B5. Därför är den resulterande FCF för Apple 50.142 miljarder dollar.
Ange nu datumet "31 december 2015" i cell C2. Ange "= 22376000000" i cell C3 och "= 10959000000" i cell C4. Ange sedan formeln "= C3-C4" i cell C5. Resultatet visar att Googles FCF är 11.417 miljarder dollar.
