Beräkning av din justerade bruttoinkomst (AGI) är ett av de första stegen för att fastställa din beskattningsbara inkomst för året. Om du är en erfaren skatteförberedare kan denna beräkning vara lätt. Men om du förbereder din skattedeklaration för första gången, eller om du inte är en expert, kanske följande tips är användbara.
Innan du bestämmer din AGI
Att bestämma din AGI skulle vara slöseri med tid och resurser om du inte är skyldig att lämna in en självdeklaration. Innan du beräknar din AGI bör du därför avgöra om du behöver lämna in en självdeklaration för året eller inte. IRS tillhandahåller en interaktiv skatteassistent som kan användas för att hjälpa dig avgöra om du behöver lämna in en självdeklaration för året. Detta kan hittas på IRS: s webbplats. Även om du inte är skyldig att lämna in en självdeklaration rekommenderar IRS att du gör det om du är berättigad till en skattedeklaration, vilket kan vara fallet om du betalade inkomstskatt, eller om du är berättigad till vissa poäng.
Hur man beräknar AGI för skatteändamål
Samla dina resultaträkningar
Utgångspunkten för att beräkna din AGI är att bestämma din inkomst för året. Detta inkluderar löner och lön, som redovisas på blankett W-2, egenföretagare och inkomst rapporterade på 1099 formulär, såsom intäkter från mäklare och byteshandelstransaktioner rapporterade på formulär 1099-B, intäkter från fastighetstransaktioner rapporterade på formulär 1099-S, formulär 1099-INT används för att rapportera beskattningsbar ränta och 1099-DIV, som används för att rapportera skattepliktig utdelning. Du måste lägga till andra skattepliktiga inkomster, till exempel:
- Skattepliktiga återbetalningar, krediter eller kompensationer av statliga och lokala inkomstskatterFöretagens inkomster Kapitalvinster eller -förluster Övriga vinster eller förlusterAvdelningar från pensionskonton som är beskattningsbara. Uthyrningsfastigheter, royalties, partnerskap, S-bolag, fonder osv. Jordbruksinkomster Sociala förmåner och andra inkomster som inte rapporteras någon annanstans på din självdeklaration
Summan av dessa belopp är din "totala inkomst".
Dra avdrag och utgifter
Du får dra av vissa belopp från din totala inkomst för att komma till din AGI. Dessa är:
- Lärarkostnader, som gäller berättigade lärare för upp till $ 250Säkra affärsutgifter för reservister, scenkonstnärer och avgiftsbaserade statliga tjänstemänHälssparekontogeavdrag Flytta utgifter Avdragsgill del av egenföretagarskattSysselsatta SEP, ENKEL och kvalificerade planer Självsäker sjukförsäkring avdragPenget vid tidigt uttag av sparande. Detta bör inte förväxlas med den 10 procent tidiga distributionsstraffen som gäller för eventuella utdelningar från ett pensionskonto som inträffar innan du fyller 59 1/2. sådana belopp redovisas som beskattningsbar inkomst i avsnittet "andra skatter" i din skattedeklaration. Avdrag för avgifter för bidrag till ditt traditionella IRAStudent ränteavdragTuition och avgifter och avdrag för inhemsk produktionsaktivitet
Var försiktig när du beräknar beloppen för dessa kategorier, eftersom särskilda krav måste uppfyllas för varje. För att flytta utgifter måste din nya arbetsplats till exempel vara minst 50 mil längre från ditt gamla hem än vad ditt gamla jobb var från ditt gamla hem. Om du inte hade någon tidigare arbetsplats måste ditt nya jobb vara minst 50 mil från ditt gamla hem. Du är också skyldig att arbeta ett minimumantal timmar på heltid under specifika perioder.
Förväxla inte MAGI med AGI
Ett vanligt misstag som gjorts av oerfarna skatteförberedare är att använda AGI i fall där den modifierade AGI bör användas. Medan din AGI används vid beräkningen som gjorts för att bestämma inkomstskatten du är skyldig och vissa krediter som du är berättigad till, används din modifierade AGI för att bestämma berättigande för objekt som att dra av bidrag till en traditionell IRA eller berättigande att bidra till en Roth IRA.
Arbeta med en professionell
Om du inte har tid och möjlighet att följa IRS-instruktionerna och utföra nödvändig forskning, kan det vara mer praktiskt att använda tjänsterna hos en erfaren skatteproff. Professionals tjänster kan kosta dig, men de kan vara väl värda den sparade tiden och frustration hindras från att försöka ta reda på reglerna på egen hand.
Poängen
Att räkna ut din AGI kan verka som en enkel process vid första anblicken. Men även om du använder IRS-instruktionerna för att fylla i din självdeklaration riskerar du att göra dyra misstag om du är oerfaren. Även om du slutför processen på egen hand kan du överväga att få en skatteprofessor att granska dina resultat för att säkerställa riktigheten.
