Vad är ett presentbrev?
Ett presentbrev är skriftlig korrespondens som uttryckligen anger att pengar som erhållits från en vän eller släkting är en gåva. Presentbrev spelar ofta in när en låntagare har fått hjälp med att göra en utbetalning på ett nytt hem eller annan fastighet. Sådana brev anger att de erhållna pengarna inte förväntas återbetalas på något sätt, form eller form.
Förstå ett presentbrev
Presentbrev är viktiga eftersom i allmänhet tenderar långivare att rynka på låntagare som använder extra lånade pengar för en utbetalning på ett hem eller annan egendom. "Begåvade" pengar är dock en annan historia. Ett presentbrev hänvisar specifikt till att pengar är en gåva och inte ett lån. Presentgivaren måste direkt skriva brevet för att det ska ha någon giltighet. Brevet beskriver ofta förhållandet mellan gåvagivaren och mottagaren.
En present kan i stort sett definieras för att inkludera en försäljning, byte eller annan överföring av egendom från en person (givaren) till en annan (mottagaren).
Vanliga presenter inkluderar:
- Kontanter, checkar eller andra materiella föremål Överför en titel till aktier eller fastigheter utan att få något i utbyte av värdeForgiving skuldBelån på marknaden lån
Alla gåvor som överstiger ett årligt fastställt belopp är skattskyldiga om de görs till någon annan än en make eller kvalificerad välgörenhet.
Presentbrev och ytterligare presentstrategier
Flera presentstrategier vilar på presentbrev. Exempelvis inträffar gåva mellan vivos medan en person fortfarande lever och kan minska den beskattningsbara egendomen eftersom individen inte längre äger fastigheten när de dör (även om inter vivos-gåvor fortfarande kan bli skattskyldiga om de görs tre år före den enskildes död).
Många väljer att gåva tillgångar som kommer att uppskatta betydligt i framtiden, till exempel fastigheter, särskilt om det inte redan har ökat i värde. Detta utesluter nuvärdet från givarens gods och eliminerar också framtida uppskattning från boendet. Däremot är gåva-tillgångar som redan har ökat betydligt i värde mindre fördelaktiga eftersom mottagaren kommer att ha samma skatteunderlag (överföringsbasis) i fastigheten som givaren. Om mottagaren skulle ärva tillgången snarare än att få en gåva under givarens liv förstärks tillgången till fastighetens verkliga marknadsvärde vid dödsfallet.
Under 2017 tillkännagav IRS att undantaget för skatt och gåva skatt är 5, 49 miljoner dollar per individ. Detta är en ökning från 5, 45 miljoner dollar 2016.
