Innehållsförteckning
- Vad du behöver veta
- Vem kan filformulär 1040-SR?
- Särskilda överväganden
- Historia av form 1040-SR
- Ladda ner formulär 1040-SR här
Den nya formen anges i avsnitt 41106 i Bipartisan Budget Act of 2018 (BBA), ett tvåårigt budgetavtal som antogs av kongressen och undertecknades av president Donald Trump den 9 februari 2018. Bestämmelsen skapar formulär 1040- SR var en av flera pensionsrelaterade förändringar av skattepolitiken som ingår i BBA, vilket inte borde förväxlas med lagen om skattelättnader och jobb som antogs den 22 december 2017.
Key Takeaways
- Den nya Form 1040-SR är en förenklad skatteform för äldre som har okomplicerad ekonomi och som annars skulle behöva lämna in formulär 1040. Form 1040-SR ger en individ möjlighet att rapportera inkomst från lön, löner, tips och andra inkomstkällor. Den nya formen kräver att en senior är 65 år eller äldre i slutet av antingen 2019 eller i slutet av skatteregistreringsåret. Andra seniorvänliga funktioner inkluderar större teckensnitt och utrymmen för att fylla i information. Den nya formen har inte heller några inkomsttest och utvidgade inkomstkategorier.
Vad du behöver veta om formulär 1040-SR
Form 1040-SR och Form 1040 designades för att likna Form 1040-EZ, som ersattes för 2018 självdeklarationer. Form 1040-SR är en förenklad skatteform för äldre med okomplicerad ekonomi. Medan Form 1040-EZ endast tillät rapportering av inkomst från lön, löner och tips, tillåter Form 1040-SR inkomst från vissa andra källor.
Den nya formen är också designad med åldrande ögon i åtanke — den har större utrymmen för att ange information och en större frontstorlek än en 1040-form.
Vem kan filformulär 1040-SR?
Det finns ytterligare skillnader mellan formulär 1040-EZ och 1040-R, som beskrivs nedan, inklusive ålderskrav och tillåten totalinkomst.
65 och äldre
En stor skillnad mellan Form 1040-EZ och 1040-SR har att göra med ålder. Blankett 1040-EZ var tillgängligt för alla skattebetalare under 65 år som annars uppfyllde krav på inkomst och arkivering. För att kunna använda 1040-SR måste du ha fyllt 65 år eller senare den 31 december 2019 eller i slutet av det skatteår som du ansöker om. Om du till exempel fyllde 65 år 31 december 2019 kan du använda formulär 1040-SR när du arkiverar dina skatter för 2019 i april 2020. Om du är 65 år 2020, kan du använda formulär 1040-SR för att arkivera din 2020 skatter 2021.
Viktigt: Du behöver inte gå i pension. Om du fortfarande arbetar vid 65 års ålder och på annat sätt kvalificerar dig för att lämna in formulär 1040-SR kan du göra det. Å andra sidan kan tidiga pensionärer (yngre än 65) inte använda Form 1040-SR.
Inget inkomsttest
Till skillnad från Form 1040-EZ, som begränsade ränteinkomsterna till $ 1500 och totala inkomster till $ 100.000 eller mindre, har Form 1040-SR ingen begränsning på beloppet för din totala inkomst för ett visst beskattningsbart år.
Utökade inkomstkategorier
Dessutom tillåter IRS-formulär 1040-SR rapportering av flera typer av inkomster utöver de som tillåts av Form 1040-EZ (löner, löner, tips, skattepliktig stipendium eller stipendiebidrag och arbetslöshetsersättning eller Alaska Permanent Fund-utdelning). Specifikt ger Form 1040-SR dig möjlighet att rapportera socialförsäkringsförmåner samt fördelningar från kvalificerade pensionsplaner, livränta eller liknande uppskjutna betalningar. Du kan också inkludera obegränsad ränta och utdelning och realisationsvinster och förluster.
Form 1040-SR startar för skatteåret 2019, så seniorer kommer att fylla i dessa formulär för första gången 2020.
Vad sägs om skatteavdrag?
Seniorer som fyller i formulär 1040-SR måste ta standardavdraget. Kom ihåg att de som är 65 år eller äldre har rätt till ett högre avdrag. Om du är 65 år eller äldre år 2019 är ditt standardavdrag ytterligare 1 650 USD, totalt 13 850 USD för skatteåret 2019. Om du är gift med arkivering gemensamt och en av dig är 65 år eller äldre, går ditt standardavdrag upp till 1 300 $ och om båda du är 65 år eller äldre, avdraget ökar med 2 600 USD. Under skatteåret 2020 förblir standardavdraget för de 65 och äldre detsamma.
Form 1040-SR har ett diagram på förstasidan som anger standardavdrag baserat på arkiveringsstatus.
Särskilda överväganden för formulär 1040-SR
Form 1040-SR förenklar skatteregistreringskraven för äldre och är mycket lättare att utföra än den mycket längre Form 1040 och de nu avaktiverade Formerna 1040-EZ och 1040-A. Men om du är pensionerad under 65 år, även om dina inkomstkällor inkluderar social trygghet, pensioner och investeringsinkomster, kan du inte använda formulär 1040-SR och måste använda formulär 1040. Trots detta införandet av formulär 1040- SR är ett stort steg i rätt riktning när det gäller förenkling av skatteregistreringskraven.
Historia av form 1040-SR
Lagstiftningen som resulterade i skapandet av IRS-formulär 1040-SR började 5 mars 2013 med införandet av lagen om förenkling av seniorer av senatorerna Marco Rubio (R-FL) och Bill Nelson (D-FL), tillsammans med senatorerna Mike Lee (R-UT) och Tom Carper (D-DE). Efter flera misslyckade försök att förvandla lagen till lag - och trots godkännanden från AARP, Association of Mature American Citizens och National Taxpayers Union - gjorde räkningen inte Det går inte förrän formuläret 1040-SR-språket antogs som en del av räkningen för utgifter för nödutgifter som undertecknades av president Trump den 9 februari 2018.
Ladda ner formulär 1040-SR här
Du kan ladda ner en kopia av Form 1040-SR på IRS-webbplatsen.
