Vad är en kostnad?
En kostnad är kostnaden för verksamheten som ett företag åtar sig för att generera intäkter. Som det populära ordspråket säger, "det kostar pengar att tjäna pengar."
Gemensamma kostnader inkluderar betalningar till leverantörer, anställdas löner, fabriksleasing och avskrivningar på utrustning. Företag får avskriva skattemässiga avdragsgilla kostnader på sina inkomstdeklarationer för att sänka deras beskattningsbara inkomst och därmed deras skatteplikt. Internrevisionstjänsten (IRS) har emellertid strikta regler för vilka utgifter verksamheten får kräva som avdrag.
Key Takeaways
- En kostnad är kostnaden för verksamhet som ett företag åtar sig att generera intäkter. Företag kan skriva av skatteavdragsgilla kostnader på sina inkomstdeklarationer, förutsatt att de uppfyller IRS: s riktlinjer. Räkenskaper redovisar utgifter genom en av två redovisningsmetoder: kontantbasis eller periodiseringsbasis. Det finns två huvudkategorier av företagskostnader i redovisningen: driftskostnader och icke-driftskostnader. IRS behandlar kapitalkostnader annorlunda än de flesta andra företagskostnader.
Driftskostnader
Förstå Expense
Ett av huvudmålen för företagsledningsteam är att maximera vinsten. Detta uppnås genom att öka intäkterna och samtidigt hålla utgifterna i schack. Att sänka kostnaderna kan hjälpa företag att tjäna ännu mer pengar på försäljningen. Men om utgifterna skärs för mycket kan det också ha en skadlig effekt. Att till exempel betala mindre på reklam minskar kostnaderna men sänker också företagets synlighet och förmåga att nå ut till potentiella kunder.
Hur utgifter registreras
Företag fördelar sina intäkter och kostnader i sina resultaträkningar. Revisorer registrerar utgifter genom en av två redovisningsmetoder: kontantbasis eller periodiseringsgrund. Enligt kontantbaserad redovisning redovisas kostnader när de betalas. Däremot redovisas utgifter under periodiseringsmetoden när de uppkommer.
Till exempel, om en företagare planerar en mattrensare för att rengöra mattorna på kontoret, registrerar ett företag som använder kontantbas kostnaden när det betalar fakturan. Enligt periodiseringsmetoden redovisar affärsredovisaren kostnaden för rengöring av mattor när företaget tar emot tjänsten. Utgifter redovisas generellt på periodiseringsbasis, vilket säkerställer att de matchar intäkterna redovisade i redovisningsperioder.
Viktig
Kostnader används för att beräkna nettoresultat. Ekvationen för att beräkna nettointäkter är intäkter minus kostnader.
Olika typer av utgifter
Det finns två huvudkategorier av affärsutgifter i redovisningen:
- Driftskostnader : Kostnader relaterade till företagets huvudverksamhet, såsom kostnader för sålda varor, administrativa avgifter och hyror. Inga driftskostnader: Kostnader som inte är direkt relaterade till företagets kärnverksamhet. Vanliga exempel inkluderar räntekostnader och andra kostnader i samband med att låna pengar.
Särskilda överväganden
Inte alla kostnader kan dras av
Enligt IRS måste en företagskostnad vara både vanlig och nödvändig för att kunna dras av. Vanliga betyder att utgifterna är vanliga eller accepterade i den branschen, medan nödvändiga medel innebär att utgifterna är till hjälp i strävan efter att få inkomst. Företagare får inte göra anspråk på sina personliga kostnader som inte är affärsverksamhet som avdrag för företag. De kan inte heller kräva lobbykostnader, påföljder och böter.
Investerare kan hänvisa till publikation 535, affärsutgifter på IRS-webbplatsen för mer information.
Kapitalutgifter
Investeringar, allmänt känt som CapEx, är medel som används av ett företag för att förvärva, uppgradera och underhålla fysiska tillgångar som fastigheter, byggnader, en industrianläggning, teknik eller utrustning.
IRS behandlar kapitalkostnader annorlunda än de flesta andra företagskostnader. Medan de flesta kostnaderna för att göra affärer kan kostnadsföras eller skrivas av mot affärsinkomster det år de uppstår, måste kapitalkostnader aktiveras eller skrivas långsamt över tid. IRS har ett schema som dikterar den del av en kapitaltillgång som ett företag kan avskriva varje år tills hela kostnaden krävs. Antalet år som ett företag avskriver en kapitalkostnad varierar beroende på tillgångstyp.
