Vad är en donatorrådad fond?
En donatorrådad fond är en privat fond som administreras av en tredje part och skapas för att hantera välgörenhetsdonationer på uppdrag av en organisation, familj eller enskild person.
Hur en donatorrådad fond fungerar
Donatorrådgivna medel har blivit alltmer populära, främst på grund av att de erbjuder givaren enklare administration, medan de fortfarande tillåter honom eller henne att behålla en betydande kontroll över placeringen och distributionen av välgörenhetsgåvor. Dessutom kan företag erbjuda denna tjänst till kunder med färre transaktionskostnader än om medlen hanterades privat.
Key Takeaway
- Donatorrådgivna fonder är privata fonder för filantropi. Donatorrådgivna medel samlar bidrag från flera givare och syftar till att demokratisera filantropi genom att acceptera bidragsbaser så lågt som $ 5 000. De erbjuder skattemässiga fördelar på upp till 50% av justerad bruttoinkomst och kan inneha medel obegränsat.
Donatorrådgivna fonder demokratiserar filantropi genom att samla flera givare och bearbeta ett stort antal välgörenhetsaffärer. Denna process sänker finansiella hinder för inträde och gör det möjligt för individer med så lite som $ 5 000 att delta i givningsprocessen.
Vidare erbjuder givarådgivna fonder stora skattemässiga fördelar. Till skillnad från privata stiftelser har givarrådgivna fondinnehavare ett federalt inkomstskatteavdrag på upp till 50% av justerad bruttoinkomst för kontantbidrag och upp till 30% av justerad bruttoinkomst för de uppskattade värdepapper de donerar.
När givare överför tillgångar som begränsat partnerskap till givarrådgivna fonder, kan de undvika kapitalvinstskatter och få omedelbara skattemässiga skatteavdrag. Enligt National Philanthropic Trust har givarrådgivna medel blivit en allt effektivare metod för att donera till orsaker. År 2019 ökade tillgångar i donatorrådade fonder till 121, 4 miljarder dollar, en ökning med 20% från 2018.
Att välja din sponsor
Det finns flera olika typer av donatorrådgivna fondsponsorer att välja mellan.
Gemenskapsstiftelser
Det finns cirka 700 gemenskapsstiftelser som sponsrar donatorrådgivna medel, såväl som hundratals trosbaserade enheter. Dessa organisationer har betraktats som pionjärer i det givarrådgivna fondutrymmet eftersom de var de första att erbjuda alternativ till ineffektiv checkbokgivning och komplikationerna med att skapa en privat stiftelse. Gemenskapsstiftelser vädjar vanligtvis till givare som är intresserade av att ge till lokala orsaker. De sysselsätter vanligtvis personal som är mer kunnig om lokala välgörenhetsinitiativ.
Nationella givarådgivna fonderorganisationer
Det finns cirka 30 nationella givarrådgivna fondorganisationer. Majoriteten av dessa organisationer är faktiskt välgörenhetsarmar för finansiella tjänster för vinstsyfte, till exempel Vanguard Charity Endowment-programmet, Schwab Charity Fund och Fidelity Charitable Gift Fund. Andra nationella donatorrådgivna fondsponsorer är inte anslutna till finansiella enheter. Dessa inkluderar American Endowment Foundation och National Philanthropic Trust.
Offentliga stiftelser
Offentliga stiftelser stöder vanligtvis nationella och internationella välgörenhetsorganisationer som fokuserar på en viss fråga eller en geografisk region. Av denna anledning har offentliga stiftelsepersonal ofta specifik expertis för att hjälpa givarrådgivna fondinnehavare att hitta orsaker som betyder något för dem. Till exempel innehåller fredsutvecklingsfonden donatorrådgivna fonder för individer som bryr sig om att skapa systemisk social förändring i hela Amerika.
Andra offentliga välgörenhetsorganisationer, som universitet och sjukhus, upprättar givarrådgivna medel inom deras respektive organisations väggar, med uppdraget att främja sina egna välgörenhetsuppdrag.
Kritik av donatorrådgivna fonder
Kritik av donatorrådgivna fonder har mestadels inriktats på att de kan bli platshållare för pengar och tillgångar och att de är inrättade för att hjälpa rika individer att få skattemässiga fördelar. De har kallats "finansiell fracking" och "lager av rikedom". Även om privata stiftelser måste betala ut 5% av deras totala innehav årligen, finns det inga begränsningar för donatorrådgivna medel.
En överväldigande majoritet av tillgångar på framstående givarådgivna fonder är immateriella och illikvida komplexa tillgångar, som fastigheter, bitcoin och konst. De värderas till kostnadsbasis, vilket betyder det pris de köpte till. Varje försäljning efter en uppskattning av deras priser skulle medföra en kapitalvinstskatt.
Genom att hålla dessa tillgångar i donatorrådgivna fonder där det inte finns några begränsningar för innehavstiden för försäljning kan givarna se till att tillgången, när den säljs av den stiftelse som driver den givarrådda fonden, inte är skattskyldig. En bedömning före donation ger också ägaren betydande skatteavdrag eftersom den komplexa tillgången värderas till verkligt marknadsvärde.
Ekosystemet är också fördelaktigt för stora företag inom finansiella tjänster eftersom de kan ta ut avgifter för donatorrådgivna fonder.
