Betalar icke-amerikanska medborgare som bor utomlands skatt på pengar som tjänats genom en amerikansk internetmäklare?
Det beror på. Skattkonsekvenserna för en utländsk investerare kommer att bero på om den personen klassificeras som en utlänning som är bosatt eller utlänning av den amerikanska regeringen. En person måste uppfylla flera riktlinjer för att betraktas som en utlänning som inte är bosatt.
Skattesatserna kan variera beroende på typen av investering för utlänningar som inte är bosatta. Till exempel är investeringar i USA inte skattskyldiga för kapitalvinster, men de kommer att beskattas i ditt hemland. Å andra sidan är utdelningsintäkter beskattade om inkomsterna kommer från ett amerikanskt företag. Bosatta utlänningar omfattas vanligtvis av samma skattelagstiftning som amerikanska medborgare.
Key Takeaways
- Skattkonsekvenserna för utländska investerare beror på om de klassificeras som utlänningar som är bosatta i utlandet eller som utlänningar av den amerikanska regeringen. Inhemska utlänningar är inte föremål för någon amerikansk realisationsskatt, men kapitalvinstskatter kommer sannolikt att betalas i ditt ursprungsland. Utlänningar som inte är bosatta är föremål för en utdelningsskattesats på 30% på utdelning som betalas ut av amerikanska företag. Om du är bosatt utlänning och har ett grönt kort - eller uppfyller bosatta regler - omfattas du av samma skatteregler som en amerikansk medborgare.
Förstå status som icke-invånare kontra invånare
Icke-amerikanska medborgare klassificeras vanligtvis som utlänningar utan hemvist om de är en icke-medborgare som är undantagna eller inte har godkänt Green Card eller betydande närvarotester. Exempel på utlänningar som inte är bosatta inkluderar studenter, lärare och de som söker medicinsk behandling i USA. Utlänningar som inte är bosatta kan inte ha haft ett grönt kort när som helst under den relevanta skatterapporteringsperioden. De kan inte heller ha bott i USA i mer än 183 dagar under de senaste tre åren, inklusive den aktuella rapporteringsperioden.
Omvänt klassificeras icke-amerikanska medborgare som har gröna kort och har varit i USA i minst 31 dagar under innevarande år - och mer än 183 dagar under de senaste tre åren - klassificerade som bosatta utlänningar för skatteändamål och är föremål för olika riktlinjer än utlänningar utomlands.
Om du är en främmande främmande
Realisationsvinster
Utlänningar som inte är bosatta är underkastade någon skatt på amerikanska kapitalvinster och inga pengar kommer att kvarhållas av mäklarföretaget, men det betyder inte att du kan handla skattefritt. Du kommer troligen att behöva betala kapitalvinstskatt i ditt ursprungsland.
utdelning
Utlänningar som inte är bosatta är föremål för en utdelningsskatt på 30% på utdelningar som betalas ut av amerikanska företag. De är emellertid undantagna från denna skatt om utdelningen betalas av utländska företag eller är ränterelaterad utdelning eller kortsiktig kapitalvinstutdelning. Skattesatsen på 30% kan också vara lägre beroende på fördraget mellan ditt hemland och USA Som ett resultat är det viktigt att du kontaktar ditt mäklarföretag för att verifiera kursen.
Om du är bosatt främmande
Med andra ord tillämpas den långsiktiga kapitalvinstskatten på vinsterna från försäljningen av investeringar som har ägs i längre tid än ett år. De aktuella skattesatserna är 0%, 15% eller 20%, beroende på din individuella skatteklass.
Investeringar som ägs under mindre än ett år är föremål för kortsiktiga kapitalvinstskatter, vilket är samma skattesats som din vanliga inkomstskattesats. Skattebeloppet beror på din totala årliga inkomst och den resulterande marginalskatten. Kapitalvinstskatten gäller endast investeringar som har sålts inom skatteåret, vilket innebär att en vinst realiserades. Investeringar som har uppskattats i värde men inte har sålts är inte skattskyldiga.
Det är viktigt att notera att realisationsvinster kan minskas genom att subtrahera realiserade investeringsförluster - kallade kapitalförluster. En förlust inträffar när en beskattningsbar investering säljs för mindre än det ursprungliga inköpspriset - kallad kostnadsbasen. Som ett resultat beskattas bara nettodifferensen mellan vinster och förluster, som kallas nettokapitalvinsterna.
Vänligen kontakta en skatteproffs innan du säljer investeringar eftersom din individuella skattebehandling kan vara annorlunda än vad som anges ovan.
