Innehållsförteckning
- C Corporation
- S Corporation
- Enda äganderätt
- LLC med flera ägare
- Poängen
Svaret på denna fråga beror verkligen på vilken typ av juridisk enhet ditt företag drivs genom. Företag kan drivas som något av följande:
- Aktiebolag med en enda medlem, beskattas som ensamföretag
Key Takeaways
- Om du äger ett företag som säljer ett hus till dig själv kan du bli beskattad beroende på hur verksamheten är organiserad. Varje juridisk enhet har unika skattemässiga fördelar och nackdelar, beroende på verksamhetens art. Låt oss svara på denna fråga, juridisk person av juridisk person. Du kan vara skyldig kapitalvinstskatt och också förlora vissa undantag på en försäljning som du kan få om du äger huset personligen.
C Corporation
Det skulle inte finnas någon långsiktig kapitalvinstskatt på försäljningen, men det skulle finnas regelbunden inkomstskatt om företagen realiseras i huset. Anledningen: C-företag har inga förmånliga skattesatser för kapitalvinster tillgängliga för dem. I allmänhet beskattas alla intäkter som redovisas av ett företag som verkar genom ett traditionellt C-företag till företagens inkomstskattesats - 21% platta från och med 2018. Eventuell tillgångsförsäljning av ett företag till en aktieägare skulle beskattas om det fanns en vinst vid försäljningen, inklusive ett hus.
Försäljningspriset måste dessutom representera det som kallas ett armlängdspris, vilket innebär att det representerar vad en oberoende tredje part skulle betala för hemmet. Ingen avgift själv 100 $ för en 25 000 kvadratmeter bostad med pool och tre-bil garage, med andra ord. Om försäljningspriset för hemmet fastställdes att inte vara på armslängd av IRS, så finns det en mängd distribution- relaterade frågor som kan gälla.
S Corporation
Försäljningen av ett hus av ett S-företag till en av dess aktieägare skulle behandlas som en långsiktig realisationsvinst (om företaget ägde huset i mer än ett år). Ett S-företag betalar i allmänhet ingen inkomstskatt; alla intäkter och förluster överförs till de enskilda aktieägarna. Så denna vinst skulle överföras till respektive aktieägare och som måste rapportera den på sin individuella inkomstdeklaration. här är andra problem, såsom avskrivning avskrivningar om huset användes för ett affärsändamål.
Enmedlem LLC och ensamägare
Enskilda medlemsföretag och enmansföretag beskattas på samma sätt på federal nivå. Om huset användes för affärsändamål och ägs av en LLC (det vill säga titeln var i LLC: s namn), måste vinsten vid försäljningen rapporteras av ägaren till LLC på hans eller hennes individ inkomstdeklaration. Om huset ägs mer än ett år av LLC, skulle ägaren behandla vinsten som en långsiktig realisationsvinst.
Med avseende på ett enskilt ägare kan huset bara benämnas i namnet på den person som drev ensamföretaget. Eftersom titeln inte ändras finns det ingen försäljning och ingen emission av kapitalvinster förrän individen säljer huset till en oberoende tredje part. Regler för återvinning av avskrivningar skulle gälla om huset använts av företaget, oavsett om ett LLC eller enmansägare.
LLC med flera ägare, beskattas som ett partnerskap och allmänt partnerskap
Reglerna som gäller för ett företag skulle vara identiska i det här scenariot, vilket innebär att långsiktig kapitalvinster endast beskattas inom LLC.
Partnerskap liknar S-företag genom att de enskilda inkomst- och förlustpostarna inte beskattas inom partnerskapet, utan passeras till de enskilda partnerna och beskattas på deras individuella inkomstdeklarationer. All försäljning av ett hus av partnerskapet skulle således kunna beskattas för de enskilda partnerna och inte för partnerskapet. Om partnerskapet ägde huset i mer än ett år, skulle vinsten vara berättigad till den långsiktiga skattesatsen för kapitalvinster, som för närvarande är 15%.
Poängen
Den verkliga besvärliga frågan om ett hus som ägs av ett företag är förlusten av uteslutning av hemförsäljning. Denna bestämmelse gör det möjligt för husägare som säljer sin primära bostad att utesluta mycket vinsten från beskattning ($ 250 000 om de är singel; $ 500 000 om de gifter sig tillsammans). När huset ägs av ett företag går denna uteslutning för hemförsäljning förlorad, som i alla skatter, det säger sig självt att individer måste söka råd från en CPA eller skatteadvokat.
För mer, se: "Bör du integrera ditt företag?"
