Vad är den fasta annuiteringsmetoden?
Den fasta annuiteringsmetoden är en av tre metoder med vilka tidiga pensionärer i alla åldrar kan få tillgång till sina pensionsfonder utan straff innan de fyller 59, 5. Den fasta annuiteringsmetoden dividerar pensionärens kontosaldo med en livräntefaktor som tas från IRS-tabeller för att bestämma ett årligt betalningsbelopp.
Livräntefaktorn baseras på IRS-dödlighetstabeller och en ränta som är mindre än 120% av den federala halvtidsräntan. När betalningsbeloppet har fastställts kan det inte ändras. Detta är också känt som 72 (t) fördelningar eller väsentligt lika periodiska betalningar (SEPP).
Hur den fasta annuiteringsmetoden fungerar
De två andra metoderna för tidig, strafffri utträde av pension är den fasta amorteringsmetoden och den obligatoriska minimidistributionsmetoden. Varje metod kan resultera i helt olika distributionsbelopp. Den fasta annuiteringsmetoden är den mest komplicerade men erbjuder ibland de högsta betalningarna.
Vanligtvis bedöms medel som tas ut före åldern 59, 5 år en straff på 10% för tidigt uttag. Fonderna måste dras in som väsentligen lika periodiska betalningar som anges i koden för den interna inkomster avsnitt 72 (t). De måste fortsätta i fem år eller tills pensionären når 59, 5, beroende på vad som är längre. Pensionärer kan välja att få sina utdelningar årligen, kvartalsvis eller månadsvis. Om uttag stoppas, blir alla fonder som redan har dragits tillbaka föremål för tidiga återkallelser.
Key Takeaways
- Fast annuiteringsmetod är ett sätt för pensionärer (som vill få tillgång till fonder före ålder 59, 5) att få tillgång till pensionsfonder utan att drabbas av en 10 procents straffavgift. När pensionärer är redo att få tillgång till sina pensionsfonder kan de välja en specifik tidsplan för distribution, som att ta emot medel varje månad, kvartalsvis eller på årsbasis. Det finns tre faktorer när man använder den fasta annuiteringsmetoden: en årlig betalning, en livräntefaktor och ett kontosaldo.
IRS-beräkningsmetoder
Enligt IRS består den erforderliga minimidistributionsmetoden "en kontosaldo och en förväntad livslängd (enstaka livslängd, enhetlig livslängd och gemensam livslängd och sista överlevande, var och en som använder uppnådd ålder / år i distributionsberäkningsåret). betalningen ombestämmes varje år.
Den fasta avskrivningsmetoden består av en kontosaldo som skrivs av över ett specificerat antal år som är lika med livslängden (singellivslängd, enhetlig livslängd, eller gemensamt livslängd och sista överlevande) och en ränta på högst 120% av den federala halvtidsperioden. Betygsätta.
När ett årligt fördelningsbelopp har beräknats enligt denna metod måste samma dollarbelopp fördelas under efterföljande år.
Den fasta annuiteringsmetoden består av en kontosaldo, en livräntefaktor och en årlig betalning. Livräntefaktorn beräknas utifrån dödlighetstabellen i bilaga B till Rev. Rul. 2002-62 och en ränta på högst 120% av den federala halvtidsräntan. När ett årligt fördelningsbelopp har beräknats enligt denna metod måste samma dollarbelopp fördelas under efterföljande år.
Det kan vara komplicerat att bestämma vilken metod som ska användas. Det är klokt att få professionella råd när man försöker ta en tidig distribution.
