Vad är den fasta amorteringsmetoden?
Fast avskrivningsmetod hänvisar till ett av tre sätt på vilket tidiga pensionärer i alla åldrar får tillgång till sina pensionsfonder utan straff innan de vänder sig till 59½ under regel 72t.
Den fasta amorteringsmetoden sprider pensionärarnas kontosaldo över deras återstående förväntade livslängder, enligt uppskattningar av IRS-tabeller, till en ränta som inte överstiger 120% av den federala halvtidsräntan. Återkallningsbeloppet, med ett undantag, kan inte ändras förrän 65 år när det har beräknats. I annat fall måste pensionärer betala en påföljd på 10% plus ränta per år, från och med årets utdelningar började fram till ändringsåret. Att stoppa kontouttag leder också till påföljder.
De två andra metoderna för tidig, strafffri utträde är den fasta annuiteringsmetoden och den obligatoriska minimidistributionsmetoden.
Regel 72t spelar bara in för dem som planerar att gå i pension före 60 års ålder, och ekonomiska planerare använder den ganska sparsamt. Vissa planerare undviker både fasta avskrivningar och fasta annuiteringsmetoder, eftersom de inte är flexibla, kräver antaganden som måste hålla i många år i vissa fall, och, som är fallet för regel 72t, har många regler och begränsningar.
Så fungerar den fasta amorteringsmetoden
Fast amortiseringsmetod ger i högre fall högre betalningar än den nödvändiga minimidistributionsmetoden, men det innebär komplexa beräkningar och riskerar att inte hålla jämna steg med inflationen. Som namnet antyder resulterar den fasta avskrivningsmetoden i en fast betalning. Detta är också fallet med den fasta annuiteringsmetoden.
Omvänt beräknas den nödvändiga minimidistributionsmetoden varje år. Av de tre är den nödvändiga minimidistributionsmetoden enklast, men det resulterar ofta i den lägsta årliga betalningen. Det löper också i allmänhet den lägsta risken för för tidigt uttömning av konton, eftersom betalningarna återställs lägre i händelse av stor neddragning.
I mitten av 2002 är den enda förändring av distributionstyp som IRS tillåter utan straff en engångsövergång till antingen den fasta amorteringen eller de fasta annuitiserade metoderna till den nödvändiga minsta distributionsmetoden. Detta är främst för investerare som drabbats av stora nackdelar, så de minskar sina distributioner och gör att det som finns kvar på deras konto håller längre i pension.
Exempel på den fasta amorteringsmetoden
Antag till exempel att en 53-årig kvinna med en IRA som tjänar 1, 5 procent årligen och en saldo på $ 250 000 vill ta ut pengar tidigt enligt regel 72 (t). Med hjälp av den fasta amorteringsmetoden, säg att kvinnan får cirka 10 042 $ i årliga betalningar, baserat på den aktuella tabellen. Med minsta distributionsmetod får hon 7 962 USD per år under en femårsperiod. Med annuiteringsmetoden är hennes årliga betalning emellertid cirka 9 976 dollar.
