Uttag på intäkter från en Roth IRA räknas inte som inkomst, men bara om du gör vad IRS anser vara kvalificerade fördelningar. Om du följer IRS-regler växer intäkterna skattefritt och du betalar inte heller skatter för uttag, vilket är en av de viktigaste fördelarna med denna typ av pensionskonto.
Icke-kvalificerade utdelningar räknas som inkomst och omfattas också av skatter och eventuella påföljder. Intäkterna från en icke-kvalificerad distribution påverkar också din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI), som IRS använder för att avgöra om du är berättigad att bidra till en Roth IRA. I allmänhet kan höginkomsttagare inte göra det.
Key Takeaways
- Intäkter från en Roth IRA räknas inte som inkomst så länge uttag är kvalificerade. Vanligtvis måste du vara minst 59½ och kontot minst fem år för en distribution för att räkna som kvalificerad, men det finns undantag. Om du ta en icke-kvalificerad distribution, det räknas som beskattningsbar inkomst, och du kanske också måste betala en påföljd. Inga kvalificerade distributioner påverkar också din MAGI, som IRS använder för att avgöra om du är berättigad att bidra till en Roth.
Grunderna i Roth IRA: er
Roth IRAs erbjuder ett skattefördelat sätt att spara för pensionering. Till skillnad från en traditionell IRA görs Roth IRA-bidrag med dollar efter skatt och är inte avdragsgilla. Istället realiseras skatteförmånen på backend med skattefria uttag. Eftersom bidrag görs med dollar efter skatt kan du när som helst ta ut dem, skattefritt och strafffritt, och de räknas inte som inkomst. Det maximala du kan bidra till en Roth IRA 2020 är $ 6 000. Om du är 50 och äldre kan du bidra med ytterligare 1 000 USD.
Emellertid beskattas uttag av intäkter från dessa investeringar på olika sätt. Intäkter på investeringar inom en Roth IRA är inte skattskyldiga eller ingår i kontoägarens inkomst. Istället ackumuleras de på skatteskatt och är skattefria när de dras tillbaka från Roth om distributionen är kvalificerad. Om distributionen inte är kvalificerad räknas den som inkomst, du är skyldig skatter och kan också bli föremål för en straff på 10% för tidig återkallelse.
Roth IRA och kvalificerade distributioner
Fördelningar på intäkter från en Roth IRA räknas som kvalificerade om du är 59½ år och äldre och du har haft ett Roth IRA-konto i minst fem år, vilket kallas "5-årsregeln". 5-årsregeln gäller också för medel som konverteras från en traditionell IRA till en Roth IRA.
Om du är 59½ år eller äldre och inte uppfyller 5-årsregeln räknas utdelningar som inkomst och du betalar skatter på dem men inte 10% tidigt uttagstraff.
Det finns undantag från den kvalificerade distributionsregeln. Du kan göra en återtagsskatt och strafffri om du är yngre än 59½ och har haft kontot i minst fem år om:
- Du är permanent inaktiverad Åtgärden används för att köpa ett första hem (10 000 $ gräns) Om du går bort och tillbakadragandet görs av en förmånstagare som ärver Roth
Icke-kvalificerade distributioner och MAGI
Att ta en icke-kvalificerad distribution kan också påverka din behörighet att bidra till en Roth IRA. Dessa konton är föremål för inkomstgränser. Om du tar en icke-kvalificerad distribution kommer inkomst (inte bidrag) att inkluderas i din MAGI, som IRS använder för att bestämma Roth IRA-behörighet.
År 2020 får individer med en MAGI på $ 139 000 eller mindre bidra maximalt till en Roth IRA. Utfasningen för singlar börjar på $ 124 000. MAGI-gränsen är $ 206 000 med en utfasning som börjar på $ 196 000 om du är gift och arkiverar tillsammans.
Poängen
Tänk på att du kan dra tillbaka bidrag när som helst och ålder, straff och skattefria, och det räknas inte som inkomst.
Rådgivare Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Det enkla svaret är att intäkterna från en Roth IRA inte räknas som inkomst. Om du håller intäkterna på kontot är de definitivt inte beskattningsbara. Och om du drar tillbaka dem? Generellt räknas de fortfarande inte som inkomst - såvida uttaget inte betraktas som en icke-kvalificerad distribution. I så fall kan intäkterna vara beskattningsbara. (IRS-webbplatsen, IRS.gov förklarar vad som definierar kvalificerade kontra icke-kvalificerade Roth IRA-distributioner.)
Kom dock ihåg att du aldrig på någonsin tvingas ta ut distributioner från en Roth IRA, till skillnad från en traditionell IRA, där det krävs minimidistributioner börjar året (eller året efter året) där du fyller 70, 5.
