Vad är kärnkapital?
Kärnkapital hänvisar till det minsta kapitalbelopp som en sparsam bank, till exempel en sparbank eller ett spar- och låneföretag måste ha till hands för att följa Federal Home Loan Bank (FHLB) -bestämmelser. Denna åtgärd utvecklades för att skydda konsumenterna mot oväntade förluster.
Key Takeaways
- Kärnkapital är det minsta kapitalbelopp som sparsam banker måste upprätthålla för att följa Federal Home Loan Bank-förordningar. I kombination med riskvägda tillgångar används kärnkapital för att bestämma Common Equity Tier1 (CET1) -kvoter som tillsynsmyndigheterna litar på för att definiera en bankens kapitalkrav. CET1-kraven har blivit striktare sedan finanskrisen 2008.
Enligt de federala huslånsbestämmelserna måste bankerna ha kärnkapital som representerar minst 2% av bankens totala tillgångar, vilket kan medföra eget kapital (vanligt lager) och deklarerade reserver (behållna tillgångar). Skapat för att säkerställa att konsumenter skyddas när de skapar finansiella konton, utgör kärnkapital en betydande del av Tier 1-kapitalet, som tillsynsmyndigheterna ser som ett mått på en banks ekonomiska styrka.
Tier 1-kapital avser förhållandet mellan en banks kärnkapitalkapital och hela mängden riskvägda tillgångar (totala tillgångar, viktade med kreditrisk) som en bank äger. De riskvägda tillgångarna definieras av Basel-kommittén för banktillsyn, en banktillsynsmyndighet som skapats av centralbankschefer från mer än ett dussin länder.
Banker anses vara mindre mottagliga för misslyckande om de har mer kärnkapital och färre riskvägda tillgångar. Å andra sidan anser tillsynsmyndigheterna att banker är benägna att misslyckas om det motsatta är sant.
Exempel på nivå 1
För att bättre förstå hur nivå 1-förhållanden fungerar, överväg följande scenario. Låt oss anta att den vänliga banken, som innehar 3 $ av egna tillgångar, lånar 20 $ till en kund. Förutsatt att detta lån, som nu specificeras som en tillgång på $ 20 i bankens balansräkning, har en riskvikt på 80%. I detta fall har Friendly Bank en riskviktad tillgång på $ 16 (20 × 80%). Med tanke på det ursprungliga kapitalet på $ 3 beräknas Friendly Bank: s nivå 1-tal till 3/16 $ eller 19%.
Enligt de senaste siffrorna har kärnprimärkapitalet fastställts till 4%. Därför skulle Friendly Bank för närvarande uppfylla gällande regler för bankmyndigheter.
Förstå kärnkapital
Efter finanskrisen 2008 började tillsynsmyndigheterna öka sitt fokus på bankernas Tier 1-kapital, som inte bara består av kärnkapital utan också kan innehålla icke återbetalningsbart, icke kumulativt föredraget eget kapital. Detta är strängare än typiska kapitalförhållanden, som också kan inkludera nivå 2 och kapital av mindre kvalitet. Finansiella institut förväntas följa de primära kapitalförhållandena som definieras i Basel III-förordningarna, som utfärdades för att förbättra bankregleringen och tillsynen samtidigt som man minskar möjligheten till en framtida finansiell kris.
Ökningen av kapitalkravet fastställdes främst på grund av att kapitalutarmning inträffade i stora kvantiteter vid stora amerikanska finansinstitut. Enligt studier hade tolv institutioner erosion av kapitalkvoter som översteg 300 basispunkter, och åtta sådana institutioner hade erosion av kapitalprocent på mer än 450 basispunkter.
För att säkerställa att deras kapitalkrav uppfyller Basel III-kraven har banker vidtagit ett antal åtgärder, inklusive att tappa av sina icke-prestanda- och riskfyllda tillgångar och beskära personalanställda. Dessutom har vissa finansinstitut också fusionerats med välkapitaliserade enheter i ett strategiskt arbete för att öka sitt kapital. Sådana sammanslagningar resulterar i en minskning av riskvägda tillgångar och ökad tillgång till kärnkapital för båda berörda bankparter.
