Ett individuellt pensionskonto (IRA) måste upprättas och upprätthållas i endast en persons namn. Detta skiljer IRA: er från andra pensionsbilar som kan hållas gemensamt av två parter.
Key Takeaways
- Enskilda pensionskonton (IRAs) måste bara vara i en persons namn, till skillnad från andra pensionsbilar, som ofta kan hållas gemensamt. Intressant kan IRA-ägare namnge sina makar som mottagare av deras pensionsredovisning. Även om bara en make tjänar en inkomst, båda makarna kan ha separata IRA i vart och ett av deras namn, genom att inrätta en spousal IRA.
Namnge en make som förmånstagare
Även om IRA-ägare inte kan dela sina konton med makar, kan de i själva verket utse sina makar eller andra individer som deras IRA: s mottagare. Vissa stater kräver att makan tillhandahåller skriftligt medgivande om IRA-ägaren vill utse en icke-make som mottagare. Av detta skäl är det mycket viktigt att regelbundet se över mottagarens beteckningar för att avgöra om några uppdateringar eller ändringar krävs.
Skapa en Spousal IRA
Makar kan skapa IRA i sina respektive namn, även om bara en av makarna i fråga genererar en inkomst. De kan åstadkomma detta genom att förlita sig på ett fordon som kallas en spousal IRA, som låter en arbetande make bidra med medel till en IRA i namnet på den icke-arbetande make. Spousal IRA erbjuder effektivt gifta par en laglig metod för att kringgå inkomstkraven.
För att kvalificera sig för spousal IRA måste par uppfylla följande mandat:
- De måste lämna in en gemensam inkomstskattedeklaration för det år då spousal IRA skapas. De måste visa en inkomst eller annan berättigad ersättning, som antingen är lika med eller överstiger det totala beloppet för de kollektiva avgifterna till de två IRA: erna
Den icke-förtjänande makan måste också vara under 72 år om spousal IRA är en traditionell IRA. Detta nummer representerar ett hopp från föregående åldersgräns 70½. Det ökade antalet dök upp som en del av lagstiftningsförändringar som infördes genom lagen om att ställa in varje gemenskap för pensioneringsförbättring från 2019 (SÄKER), vilket har lett till stora förändringar över pensionsplaneringslandskapet. Det bör noteras att det inte finns någon åldersgräns förknippad med Roth IRA.
Så länge de har tillräcklig intjänad inkomst kan ett par finansiera båda sina IRA: er till det tillåtna maximumet för det året. 2020, till exempel, är det högsta $ 6 000 för alla under 50 år och 7 000 $ för de över 50 år. Följaktligen, beroende på deras ålder, kan ett par bidra med så mycket som $ 14 000 till sina två IRA: er, vilket effektivt fördubblar sina pensionssparande för året.
Makar kan finansiera båda sina IRA: er till den maximala kollektiva tillåtna kapaciteten, om minst en individ tjänade det inkomstbeloppet, eller mer, för året.
Spousal IRAs kräver att deltagarna upprätthåller en djup kunskap om reglerna för skatteavdrag för traditionella IRA-bidrag, samt inkomstgränser för Roth IRA-berättigande. Detta kommer att hjälpa individer att mäta skatteeffekten av de beslut som faktorerna i deras breda planering för pensionsplanering.
Rådgivare Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA kan inte hållas gemensamt av makar. Det kan bara hållas i en persons namn.
Men en lösning, beroende på vad du försöker åstadkomma, skulle vara att utse kontoinnehavarens make till fullmakt. När den utlöses skulle en begränsad fullmakt bemyndiga makan att göra affärer inom kontot; full fullmakt skulle göra det möjligt för makan att göra uttag och överföringar från kontot också. Du bör kontakta det mäklare som är din förvaltare för din IRA för att se om det kan rymma en advokatmakt; det kan kräva att du fyller i ett äganderättstillstånd.
