Vad är ett bankavstämningsuttalande?
Ett uttalande om bankavstämning är en sammanfattning av bank- och affärsaktiviteter som förenar ett enhets bankkonto med dess finansiella poster. Uttalandet beskriver insättningar, uttag och andra aktiviteter som påverkar ett bankkonto under en viss period. Ett uttalande om bankavstämning är ett användbart finansiellt internt kontrollverktyg som används för att motverka bedrägeri.
Bankavstämningsdeklaration
Förstå bankavstämningsdeklarationen
Bankavstämningsanalyser säkerställer att betalningar har behandlats och kontantinhämtningar har placerats i banken. Avstämningsanalysen hjälper till att identifiera skillnader mellan banksaldot och bokföringsbalansen för att bearbeta nödvändiga justeringar eller korrigeringar. En revisor behandlar vanligtvis avstämningsanalyser en gång i månaden.
Key Takeaways
- En bankavstämningsöversikt sammanfattar bank- och affärsaktiviteter, förenar ett enhets bankkonto med dess finansiella poster. Bankavstämningsanalys bekräftar att betalningar har behandlats och kontantinvån har deponerats på ett bankkonto. Alla avgifter som debiteras på ett konto av en bank måste redovisas i en avstämningsanmälan. Efter alla justeringar ska saldot på en bankavstämningsanmälan vara lika med bankkontoens avslutande saldo.
Obligatorisk information för att skapa bankavstämningsdeklaration
För att fylla i en bankavstämningsanmälan krävs både aktuell och föregående månads uttalanden, inklusive kontots avslutande saldo. Revisorn förbereder vanligtvis bankavstämningsanalysen med alla transaktioner till och med föregående dag, eftersom transaktioner fortfarande kan inträffa på det faktiska uttalandedatumet.
Alla insättningar och uttag som bokförs på ett konto måste användas för att förbereda ett försoningsuttalande.
Bankavstämningsuttalande: Justera saldo per bank
Revisorn justerar slutbalansen i kontoutdraget för att återspegla utestående kontroller eller uttag. Det här är transaktioner där betalningen är på väg men kontanterna ännu inte har accepterats av mottagaren. Ett exempel är en check som skickades den 30 oktober. Vid utarbetandet av bankavstämningsrapporten för 31 oktober är det osannolikt att det har skickats ut checkar föregående dag, så att revisor drar beloppet från banksaldot. Det kan också samlas in betalningar som ännu inte har behandlats av banken, vilket kräver en positiv justering.
Bankavstämningsuttalande: Justera saldot per böcker
Saldot på kontantkontot i ett företags finansiella register kan också kräva justering. Till exempel kan en bank ta ut en avgift för att ha kontot öppet. Banken drar vanligtvis ut och bearbetar avgifterna automatiskt från bankkontot. Därför måste alla avgifter som tas ut från kontot redovisas vid utarbetande av en journalpost vid utarbetande av ett bankavstämningsuttalande.
En annan post som kräver justering är intjänade räntor. Ränta sätts automatiskt in på ett bankkonto efter en viss tidsperiod. Således kan revisor behöva förbereda en post som ökar de kontanter som för närvarande visas i finansiella poster. När allt kommer omkring justeras böckerna, saldot ska vara lika med bankkontotets slutande saldo. Om siffrorna är lika har ett framgångsrikt uttalande om bankavstämning utarbetats.
