Vad är uttagskrediter: pensionsplan?
En uttagskredit i en pensionsplan avser den del av en persons pensionstillgångar i en kvalificerad pensionsplan som den anställde har rätt att ta ut när han eller hon lämnar ett jobb.
Key Takeaways
- En uttagskredit i en pensionsplan hänvisar till den del av en anställds pensionstillgångar i en kvalificerad pensionsplan som den anställde har rätt att dra ut när de lämnar ett jobb. Om du har en statligt sponsrad plan eller en i den privata sektorn, är det viktigt att känna till dina alternativ och skyldigheter innan du tar ut pengar från ditt pensionskonto.
Förstå uttagskredit: pensionsplan
Inom ramen för pensionsplaner beskriver uttagskrediter rätten för en anställds deltagare i en kvalificerad pensionsplan för att ta ut sin del av tillgångarna, plus en andel av arbetsgivaravgifterna, om tillämpligt, när de lämnar det jobbet. Enligt de flesta pensionsplaner ger både arbetsgivaren och den anställde periodiska avgifter till en fond som delas av alla berättigade anställda.
Om distributioner
Varje individ har ett konto inom denna fond, och flera arbetsgivare kan delta i en enda pensionsfond. När en berättigad anställd når pensionsåldern har de rätt till periodiska utdelningar som i allmänhet motsvarar en procentandel av sin inkomst under åren före pension. En anställd som lämnar ett företag före pensionsåldern skulle troligtvis vara berättigad till en delvis fördelning av sina pensionsmedel, beroende på intjänningsreglerna som fastställts av arbetsgivaren och planen.
Om du planerar att lämna ditt jobb, se till att du rullar dina pensionsfonder till ett annat kvalificerat pensionskonto, eftersom IRS tar ut påföljder för fonder som inte placeras på ett skatteskyddat konto.
Uttagskrediter: pensionsplan före pension
När en anställd lämnar ett företag före pensionsåldern avgör olika faktorer i vilken utsträckning de har rätt till sin pensionsbalans. Den viktigaste bland dessa är deras intjänandestatus. Västning avser i vilken utsträckning den anställde har kontroll över sina pensionstillgångar.
I de flesta fall avkastas anställdas avgifter omedelbart och anställda med längre löptider har rätt till en större andel av arbetsgivarnas avgifter.
Vikten av rollovers
På grund av de flesta pensionsfondernas skattebefriade status bör avgående anställda alltid rulla dessa medel till ett kvalificerat individuellt pensionskonto (IRA) som administreras av en kvalificerad finansinstitution. Internrevisionstjänsten (IRS) debiterar påföljder för medel som inte placeras på ett skatteskyddat konto.
IRS kan överväga vissa speciella fall som dödsfall eller funktionshinder när de beviljar undantag från dessa krav. Andra potentiella undantag inkluderar några extrema medicinska utgifter eller korrigeringar av ett tidigare överbidrag.
Regler som styr uttagskrediter
För pensioner inom den offentliga sektorn fastställs uttagsreglerna för varje stat. Privata pensioner omfattas av regler som anges i lagen om säkerhet för anställda för pension för anställda från 1974 (ERISA). ERISA och efterföljande skatteregler beskriver ett komplext system av policyer för intjänande och uttag från de många variationerna av förmånsbestämda och avgiftsplaner.
Utöver ERISA-riktlinjerna har arbetsgivarna möjlighet att strukturera sina planer efter sina egna behov. När du lämnar ett företag är det klokt att överväga dina egna behov genom att utbilda dig själv om dina alternativ och skyldigheter om uttag från kvalificerade pensionsplaner.
Två nyckelkvalificerade pensionsplaner
Förmånsbestämd plan är den vanligaste typen av pensionsplan. En förmånsbestämd plan är en arbetsgivarsponserad pensionsplan där anställdas förmåner beräknas med en formel som tar hänsyn till flera faktorer, såsom anställningslängd och lönshistoria. Förmånsbestämda planer garanterar pensionären en fast kontantfördelning vid pensionering. Eftersom arbetsgivaren är ansvarig för att fatta investeringsbeslut och hantera planens investeringar, tar arbetsgivaren alla investerings- och planeringsrisker.
I en avgiftsbestämd plan, som en 401 (k) eller en 403 (b), bidrar medarbetarna ett fast belopp eller en procentandel av sina lönecheck till ett konto som är avsett att finansiera deras pensioner. Ibland kommer sponsringsföretaget att matcha en del av anställdas bidrag som en extra fördel.
En avgiftsbestämd plan består i allmänhet av investeringar, som den anställde väljer från en sammanställd lista med alternativ som ofta består av fonder. Det finns inget sätt att veta hur mycket en avgiftsbestämd plan i slutändan kommer att ge den anställde när han går i pension, eftersom bidragsnivåerna kan förändras och avkastningen på investeringarna kan gå upp och ner.
