Kapitaltäckningsgraden (CAR) mäter mängden kapital som en bank behåller jämfört med dess risk. Nationella tillsynsmyndigheter måste spåra bankernas CAR för att avgöra hur effektivt de kan upprätthålla en rimlig förlust. Nationella tillsynsmyndigheter måste också bestämma om en banks nuvarande CAR uppfyller lagstadgade kapitalregler. CAR är viktigt för aktieägarna eftersom det är ett viktigt mått på en banks ekonomiska sundhet.
Två typer av kapital mäts med CAR. Det första kapitalnivån i nivå 1 kan ta upp en rimlig förlust utan att tvinga banken att upphöra med sin handel. Den andra typen, nivå 2-kapital, kan drabbas av en förlust i händelse av en likvidation. Tier 2-kapital ger mindre skydd för sina insättare.
Hur en bank lånar pengar
I förhållande till beloppet lånade medel och insättningar, är det egna kapitalet i en bank relativt litet. På grund av detta är bankerna vanligtvis mycket hävstångseffektiva, vilket kräver att bankerna arbetar på ett högre plan för upplåning än man skulle se i de flesta andra företag.
I allmänhet lånar ett företag medel ungefär lika med dess nettovärde. En bank har däremot skulder som vanligtvis överstiger tio gånger dess eget kapital. Den största delen av dessa skulder är representativa för mindre summor pengar som insättare har anförtrott banken.
På grund av karaktären av de risker som bankerna verkar kräver kapitaltillskott att bankerna upprätthåller en minsta nivå på eget kapital per lån och andra tillgångar. Detta nödvändiga minimum är utformat för skydd, vilket gör att bankerna kan drabbas av oväntade förluster. Minimet är också utformat för att ge insättare förtroende för säkerheten för sina insättningar med tanke på den asymmetriska informationen.
En enskild insättare kan inte veta om en bank har tagit risker utöver vad den kan ta upp. Således får insättare en säkerhetsnivå från eget kapital tillsammans med regler, revisioner och kreditbetyg.
Mängden eget kapital som en bank får från aktieägare sätter gränsen för värdet på insättningar den kan locka. Detta begränsar också i vilken utsträckning banken kan låna ut pengar. Om en bank lider av stora förluster genom kredit eller handel och försvinner bankens nettovärde, orsakar detta en minskad fondbas genom vilken en bank kan erbjuda lån.
CAR ger aktieägare en bättre förståelse för de risker en bank tar med det egna kapitalet de tillhandahåller. En bank som kontinuerligt tar fler risker än den rimligen kan upprätthålla lämnar potentiella aktieägare en känsla av att deras kapitalinvesteringar är mer utsatta. En bank måste upprätthålla en professionell nivå av riskhantering och sund utlåningspraxis för att locka kapital som fungerar som sin första försvarslinje mot förlust, både förväntat och oförutsett.
