En beskattningsbar händelse är varje händelse eller händelse som resulterar i en skatteskuld. Alla investerare eller parter som betalar skatt upplever skattepliktiga händelser. Två exempel på skattepliktiga händelser är om en investerare får utdelning eller realiserar kapitalvinster.
Även om en part bör fokusera på att generera vinster, bör den också fokusera på att begränsa sina skatteskulder. Anta till exempel att en investerare äger en aktie som betalar utdelning på 60 cent per aktie kvartalsvis. Investeraren äger 1 000 aktier i aktien och kommer att få 2 400 USD för året och kommer att beskattas på utdelningen hon får.
En annan beskattningsbar händelse är en realisationsvinst. En realisationsvinst uppstår när värdet på en investering i kapital eller fastighetstillgång ökar över en parts köppris. En realisationsvinst orealiseras tills tillgången säljs för en vinst.
Anta till exempel att en investerare äger en fond och att den har samlat 200 000 dollar. Investerarens initiala investering i fonden var $ 50 000. Om investeraren säljer alla sina innehav i fonden kommer det att betraktas som en skattepliktig händelse.
Anta att investeraren vill sälja 150 000 dollar av sina aktier i sin fond för att köpa ett hus. Eftersom andelarna i fonderna har uppskattats i värde skulle det resultera i en beskattningsbar händelse. Investeraren beräknar att han skulle vara skyldig en kapitalvinstskatt på $ 15 000 om han säljer sina aktier och beslutar att hålla på med att köpa ett hus. Han beskattas inte eftersom försäljningen av hans andelar i fonden inte skedde.
