DEFINITION av strukturerad transaktion
En strukturerad transaktion är en serie transaktioner, som individer eller enheter kan bryta upp från en större summa för att undvika tillsyn. Vissa bestämmer sig för att använda en strukturerad transaktion för att undvika rapporteringskrav från banksäkerhetslagen (BSA).
Tillsynsmyndigheterna ser till att alla skattebetalare och skattepliktiga enheter rapporterar skattepliktig inkomst korrekt och lagligt. För att säkerställa överensstämmelse kräver bankens sekretesslag finansinstitut att registrera och rapportera information om sina kunders transaktioner om dessa transaktioner innebär en stor summa pengar. Valutatransaktionsrapporten (CTR) är den specifika rapport som tillsynsmyndigheterna kräver. Finansinstitut måste lämna in dessa efter att insättningar, uttag eller valutaväxling överstiger 10 000 USD.
Bryta ner strukturerad transaktion
För att undvika rapporteringskraven, som Bank Secrets Act ställer, började individer och företag under 1980-talet göra och strukturera transaktioner, som kom under rapporteringsgränsen på 10 000 USD. Vissa individer och företag använde strukturerade transaktioner om de inte ville att regeringen skulle veta om sin finansiella verksamhet och / eller hur de genererade intäkter. Till exempel, i fall penningtvätt och skatteundandragande, korrelerade tillsynsmyndigheterna dessa fall med strukturerade transaktioner.
Penningtvätt är handlingen för att dölja förflyttningen av stora mängder pengar, som brottslingar ofta genererar via olaglig verksamhet, till exempel narkotikahandel eller terroristaktivitet. Processen med penningtvätt gör att sådana ”smutsiga” aktiviteter ser rena ut. Specifika steg som är involverade i penningtvätt inkluderar placering, lagerläggning och integration. Placering avser handlingen att införa "smutsiga pengar" i det finansiella systemet. skiktning är att dölja källan till dessa medel via komplexa transaktioner och bokföringstrick; och integration hänvisar till handlingen att återfå dessa pengar på påstått legitima sätt.
Strukturerade transaktioner och patriotlagen från 2001
Patriotlagen från 2001 gav brottsbekämpande myndigheter bredare befogenheter att utreda, åtala och ställa terrorister till rätta. Lagen har sitt ursprung efter terrorattackerna 2011 i New York City. Federala organ använder domstolsbeslut för att få affärsregister och bankregister. Lagens huvudavdelning III tvingar många finansinstitut att registrera sammanlagda transaktioner som involverar länder där tvätt är ett känt problem. Sådana institutioner har installerat metoder för att identifiera och spåra mottagare av sådana konton, tillsammans med personer som har rätt att dirigera medel via betalningsbara konton.
Medan antalet transaktioner som översteg 10 000 USD under 1970-talet var relativt lågt, är antalet transaktioner som överskrider det beloppet idag mycket större. Under räkenskapsåret 2007-2008 lämnades in över 16 miljoner CTR. Trots större kapacitet med patriotlagen kan den stora mängden data vara svårt för brottsbekämpande myndigheter och tillsynsmyndigheter att behandla och utreda i tid.
