Gåvor till välgörenhet är en av de bästa möjligheterna att spara skatt. Inte bara fördelar välgörenheten själv, utan skattebetalaren får ett skatteavdrag, åtminstone till en viss gräns. Som med de flesta skatteförmåner görs periodvis ändringar av dessa gränser och andra förordningar, inklusive några som anges nedan som trädde i kraft för 2019.
Key Takeaways
- Avdraget för välgörenhetsbidrag gör det möjligt för skattebetalare att dra av bidrag till välgörenhetsorganisationer av kontanter och egendom inom vissa begränsningar. För att dra av välgörenhetsbidrag måste du se till att mottagarens välgörenhet är en kvalificerad organisation enligt IRS-regler. IRS sätter köp på det totala värdet av välgörenhetsavgifter som kan vara avdragsgilla under ett visst år - för närvarande upp till 60% av en skattebetalares justerade bruttoinkomst (AGI).
Grunderna i fördelarna
De sätt du kan bidra till välgörenhet, tillsammans med gränserna och fördelarna med att göra det, är olika och potentiellt förvirrande. Här är en översikt, som börjar med vem som är berättigad att ta emot och ge samtidigt som du får fördelarna med utbytet.
Inte alla donationer är berättigade till avdrag
Mottagaren måste vara vederbörligen kvalificerad. Det utesluter vänner, släktingar och alla andra personer eller grupper som saknar skattebefriad status enligt det amerikanska finansministeriet.
Listan över berättigade enheter inkluderar organisationer som uteslutande drivs för religiösa, välgörenhets-, vetenskapliga, litterära eller utbildningsändamål. förebyggande av grymhet mot djur eller barn; eller utvecklingen av amatörsport. Icke-vinstdrivande veteranorganisationer, fraternal lodge-grupper, kyrkogårds- och begravningsföretag och vissa juridiska företag kan också kvalificera sig. Om du har några frågor om en organisation kan IRS-skattefria organisationssökningsverktyg hjälpa dig att verifiera dess skattebefriade status. Till och med en donation till en federal, statlig och lokal regering kan vara berättigad om de donerade pengarna är öronmärkta för välgörenhetsskäl.
Inte alla är berättigade till avdrag
För att få de potentiella skattemässiga fördelarna måste du lämna IRS-formulär 1040 och specificera avdrag i schema A för att kräva välgörenhetsavdraget.
Var medveten om att ändringar i skattelagen som gäller från och med 2019 gör det mindre troligt att det kommer att vara ekonomiskt vettigt att specificera. Standardavdraget har i princip fördubblats, vilket ökar möjligheten att skattebetalarna bättre kan välja att ta det snarare än att specificera. Vidare har det så kallade SALT-avdraget för statliga och lokala skatter begränsats till 10 000 $ (5 000 $ om gifta arkivering separat), vilket också bidrar till att göra det mer troligt att de vars skatter överskred det beloppet kan välja att specificera eftersom de också, kan gynnas mer genom att helt enkelt ta standardavdraget.
Vissa bidrag får endast delvis kredit
För vissa donationer krävs viss beräkning för att avgöra det avdrag du har rätt att kräva. Dessa inkluderar donationer som du får åtminstone en delvis förmån för. Om du köper en T-shirt "för en orsak", till exempel, är inte hela priset på tröjan avdragsgillande - bara vad du bidragit utöver värdet på skjortan. Om du donerade $ 40, säg, och det angivna värdet på T-tröjan är $ 20, är det avdragsgilla beloppet för gåvan endast $ 20 ($ 40 - skjortans värde på $ 20). Detsamma gäller för evenemang som välgörenhetsmiddagar, där måltidets verkliga marknadsvärde måste dras från kostnaden för evenemanget för att bestämma din donationsbelopp.
Donerade varor får endast sitt marknadsvärde
Många människor donerar kläder, hushållsartiklar och mer till Goodwill, Frälsningsarmén och liknande välgörenhetsorganisationer. Detta är ett utmärkt sätt att decluttera och hjälpa andra. Men dessa typer av noncash-gåvor har sina egna regler. Begagnade kläder och hushållsartiklar måste vara i användbart gott skick; ytterligare bestämmelser gäller fordonsdonationer. Du kan inte göra anspråk på det nya värdet för en icke-kassadonation, men måste använda artikelns verkliga marknadsvärdet Detta pris liknar ett sparsamt butiksvärde.
Vissa skatteförberedelseprogram inkluderar en kalkylator som hjälper till att fastställa artiklarnas värde. När du donerar välgörenhetsbidrag från icke-kassa, om ditt totala avdrag är större än $ 500, måste du skicka IRS-formulär 8283. Dessutom, om du ger kontanter eller fastigheter värda mer än $ 250, behöver du också en skriftlig bekräftelse från organisationen. 561 är en användbar resurs för att hjälpa dig bestämma värdet på dina noncash-bidrag.
Du får donera högst 30% av din AGI till vissa typer av välgörenhetsgrupper, inklusive veteranorganisationer, broderföreningar och ideella kyrkogårdar.
Donationsgränser
Din generositet när du ger kan komma att träffa ett tak när det gäller skatteförmåner. Här är en redovisning av dessa gränser och hur de tillämpas.
Det finns en gräns för mängden av alla välgörenhetsavgifter som är tillåtna under ett skatteår. Dina totala välgörenhetsavdrag är i allmänhet begränsade till högst 60% av din justerade bruttoinkomst (AGI). Men endast donationer till vissa organisationer är berättigade till den högsta gränsen. Dessa organisationer inkluderar kyrkor, utbildningsinstitutioner, sjukhus och andra som definieras av IRS. Donationer till vissa kvalificerade bevarandeorganisationer är också berättigade till den högre gränsen. Donera materiel till en välgörenhetsorganisation kan vara särskilt fördelaktigt för dig och välgörenhetsorganisationen.
En lägre gräns, högst 30% av din AGI, gäller andra typer av välgörenhetsgrupper. Bland de kategorier som detta lägre belopp gäller är veteranorganisationer, broderföreningar, ideella kyrkogårdar och vissa privata stiftelser.
Ditt ord som du gav till en välgörenhetsorganisation är inte tillräckligt bra för IRS. Som skattebetalare måste du föra detaljerade register för att stödja dina bidrag. För att kräva avdrag för kontanter måste du ha en skriftlig post, annullerad check, brev från organisationen eller bank- / lönedebitering.
Poängen
Låt inte regler och förordningar avskräcka dig från att göra anspråk på välgörenhetsavdrag. För specifik vägledning om vad som är och inte är tillåtet, ladda ner en kopia av IRS-publikation 526 och formulär 8283 (för donationer som inte är välgörenhetsorganisationer) för enkel referens och kontrollera IRS-bidrag för välgörenhetsavgifter för att klargöra eventuella gränser för bidrag till välgörenhet.
