Vad är skattelättnad?
Skattelättnad är alla program eller incitament som minskar den skatteskuld som en enskild eller affärsenhet har. Exempel på skattelättnader inkluderar det tillåtna avdraget för pensionsavgifter och tillfälliga incitament som skattekrediter för inköp av ny högeffektiv värme- och kylutrustning.
Förstå skattelättnad
Skattelättnad är avsett att minska en individs eller affärsenhets skatteplikt. Ofta är skattelättnaderna inriktade på att ge stöd till en viss händelse eller orsak. Till exempel kan orkanoffer tilldelas någon form av skattelättnader när ett hårt drabbat område förklaras som ett katastrofområde. Skattelättnader finns också regelbundet för att stödja miljöskäl, vilket framgår av skattekrediter för inköp av energieffektiva apparater eller installation av energieffektiva fönster.
En individuell eller affärsenhet får vanligtvis befrielse från skatter genom skatteavdrag, krediter, undantag eller förlåtelse av en skattelång.
Skatteavdrag
Ett skatteavdrag minskar en skattebetalares beskattningsbara inkomst. Om en enskild filers beskattningsbara inkomst för skatteåret är $ 75 000 och han faller i 25% marginalskatten, kommer hans totala marginalskatträkning att vara 25% x 75 000 $ = 18 750 $. Men om han är berättigad till ett skatteavdrag på $ 8 000, kommer han att beskattas på 75 000 - 8 000 USD = 67 000 $ skattepliktig inkomst, inte 75 000 USD. Minskningen av hans skattepliktiga inkomst är skattelättnad för skattebetalaren som i slutändan betalar mindre i skatt till regeringen.
Skattelättnad
En kredit är en skattelättnad som ger mer skattebesparingar för ett företag än ett skatteavdrag eftersom det direkt minskar skattebetalarens fakturering dollar till dollar, snarare än att bara minska inkomstskatten. Med andra ord, en skattekredit tillämpas på det skattebelopp som skattebetalaren är skyldig efter att alla avdrag gjorts från hans eller hennes skattepliktiga inkomst. Om en person är skyldig 3 000 dollar till regeringen och är berättigad till en skattekredit på 1 100 USD måste han endast betala 1 900 $ efter det att skattelättnaden har tillämpats.
Skattekskludering
Undantag klassificerar vissa typer av inkomster som skattefria eller som skattelättnader, minskar det belopp som en skattepliktare rapporterar som sin bruttoinkomst. Inkomster som har uteslutits för skatteändamål visas inte på en skattebetalares skattedeklaration, och om den gör det kommer de sannolikt att komma bort i en annan del av avkastningen. Medan vissa typer av inkomster är uteslutna eftersom de är svåra att mäta, utesluts andra typer av inkomster för att uppmuntra skattebetalarna att delta i en viss aktivitet. Till exempel har arbetare som får arbetsbaserade (eller "arbetsgivarbetalda") sjukförsäkringsskydd en skattelättnad eftersom de inte betalar skatt på värdet av dessa försäkringar och arbetsgivare kan dra av kostnaden som en affärsutgift.
Utlänningar som tjänar inkomst i utländska länder har skattelättnader på $ 104 100 (från och med 2018) som kan tillämpas genom utländska intäkter för utesluten inkomst (FEIE). FEIE tillåter ex-pats att utesluta $ 104 100 av sina utländska inkomster från sina skattedeklarationer. En ex-pat som tjänar, säger $ 180 000, från sitt jobb i ett främmande land som är skattefritt kommer bara att behöva betala USA: s federala inkomstskatt på $ 180 000 - 104 100 $ = 75 900 $.
Förlåtelse för skatteskuld
Program som Student Loan Forgiveness Program och IRS Fresh Start-programmet gör det möjligt för skattebetalarna att reglera sina skatteskulder för en procentandel av det ursprungliga ansvaret. Beroende på individens ekonomiska situation kan Internal Revenue Service (IRS) tillhandahålla ett skattelättnadsarrangemang som hjälper till att betala tillbaka de reducerade skatterna och undvika skatteskuld.
