Vad är en skattekredit?
En skattekredit är en summa pengar som skattebetalarna kan dra av från skatter som är skyldiga till sin regering. Till skillnad från avdrag och undantag, som minskar mängden skattepliktig inkomst, minskar skattekrediterna det faktiska skulden. Värdet på en skattekredit beror på kreditens karaktär; vissa typer av skattelättnader beviljas individer eller företag på specifika platser, klassificeringar eller branscher.
Key Takeaways
- En skattekredit är ett belopp som skattebetalarna får dra, dollar för dollar, från de inkomstskatter som de är skyldiga.Taxkrediter är mer gynnsamma än skatteavdrag eller undantag, eftersom de faktiskt minskar den skyldiga skatten, inte bara beloppet för skattepliktig inkomst. Det finns tre grundläggande typer av skattelättnader: återbetalas, återbetalas och delvis återbetalas. En icke återbetalningsbar skattekredit kan reducera skatten du är skyldig till noll, men det kan inte ge dig en återbetalning av skatten.
Hur skattekrediter fungerar
Regeringar kan bevilja en skattelättnad för att främja ett specifikt beteende - som att ersätta äldre apparater med mer energieffektiva sådana - eller för att hjälpa missgynnade skattebetalare genom att minska de totala bostadskostnaderna.
Skattekrediter är mer gynnsamma än skatteavdrag eller undantag eftersom skattekrediter minskar skatteskuld dollar för dollar. Även om ett avdrag eller undantag fortfarande minskar den slutliga skattskyldigheten, gör det endast inom en individs marginella skattesats. En person i en skattekonsol på 22%, till exempel, sparar 0, 22 $ för varje marginell skattedoll som dras. En kredit skulle emellertid minska skattskyldigheten med hela $ 1.
Skatteavdrag Vs. Skattelättnader
Typer av skattekrediter
Skattekrediter finns i tre grundformer.
Icke återbetalningsbara skattekrediter
Icke återbetalningsbara skattekrediter är artiklar som direkt dras av från skattskyldigheten tills skattskyldigheten är 0 USD. Alla belopp som är högre än den skyldiga skatten, vilket resulterar i återbetalning för skattebetalaren, betalas inte ut - därmed namnet "icke återbetalningsbar." Den återstående delen av en icke återbetalningsbar skattekredit som inte kan utnyttjas förlorar i själva verket.
Icke återbetalningsbara skattekrediter är giltiga endast under rapporteringsåret, löper ut efter att ansökan lämnats in och får inte överföras till kommande år. På grund av detta kan icke återbetalningsbara skattekrediter påverka skattebetalarna med låg inkomst, eftersom de ofta inte kan använda hela kreditbeloppet. Från och med skatteåret 2019 inkluderar specifika exempel på icke-återbetalningsbara skattekrediter kredit för adoption, barn- och beroende-vårdskredit, Saver's skattekredit för finansiering av pensionsredovisningar och inteckningskredit, som är utformad för att hjälpa personer med lägre inkomster råd hemägande.
Om en återbetalningsbar skattelättnad minskar skattskyldigheten under $ 0 förfaller skattebetalaren en återbetalning.
Återbetalningsbar skattekrediter
Återbetalningsbara skattekrediter är den mest fördelaktiga krediten eftersom de betalas ut i sin helhet. Detta innebär att en skattebetalare - oavsett inkomst eller skatteskuld - har rätt till hela kreditbeloppet. Om den återbetalningsbara skattekrediten reducerar skattskyldigheten till under $ 0 förfaller skattebetalaren en återbetalning. Från och med skatteåret 2019 är den mest populära återbetalningsbara skattekrediten den förtjänta inkomstskattekrediten (EIC). Andra återbetalningsbara skattekrediter inkluderar premiumskatt, som hjälper individer och familjer att täcka kostnaderna för premier för sjukförsäkring som köps via sjukförsäkringsmarknaden.
Delvis återbetalningsbar skattekrediter
Vissa skattekrediter återbetalas delvis, vilket både kan minska skattepliktig inkomst och lägre skatteskuld. Child Tax Credit blev återbetalningsbar (upp till 1 400 USD per kvalificerat barn) under 2018. Ett annat exempel på en delvis återbetalningsbar skattekredit är American Opportunity Tax Credit (AOTC) för studenter på gymnasiet. Om en skattebetalare reducerar sin skatteskuld till $ 0 innan han använder hela delen av 2500 $ skatteavdraget, kan återstoden tas som en återbetalningsbar kredit upp till mindre än 40% av kredit eller 1 000 dollar.
