Skattefördelarna med att ha en make

Använda din makas inkomst för att finansiera din IRA

Ett av behörighetskraven för att ge bidrag till en IRA är att du måste ha en skattepliktig ersättning. Ett undantag görs dock för en gift person som lämnar in en gemensam skattedeklaration om hans eller hennes make har skattepliktig ersättning. För detta ändamål får den make som har en skattepliktig ersättning ge en spousal IRA-bidrag till IRA för den make som inte har någon skattepliktig kompensation, ofta känd som den icke-arbetande make.

Arv av din makas pension vid förmåner

En pensionskontos ägare kan i allmänhet utse vilken som helst part som mottagare av sitt pensionskonto. Men i vissa fall, om kontoägaren är gift, måste deras make samtycka till utseendet om makan inte är den enda huvudmottagaren av pensionskontot. Detta säkerställer att din make inte utser någon annan att få dödsförmåner från sina pensionsräkningar utan ditt godkännande.

Kvalificerade planer

Om din make har tillgångar på ett kvalificerat plankonto måste de utse dig som den enda huvudmottagaren. Planadministratörer accepterar i allmänhet inte mottagarbeteckningar såvida inte make är den enda huvudmottagaren eller samtycker till en alternativ beteckning, och medgivandet måste bevittnas av en notarie eller en planrepresentant.

IRA: er för invånare i gemenskapen / äktenskapliga fastighetsstater

Om en IRA-ägare bor i en samhälls- eller äktenskaplig stat, krävs generellt medgivande om att IRA-ägaren utser någon annan part än hans eller hennes make som den främsta mottagaren av IRA. Gemenskapens fastighetsstater är Alaska (invånare kan välja att få sin egendom behandlad som sådan), Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington och Wisconsin.

anteckningar

• Gemenskapens egendom definieras vanligtvis som egendom som förvärvats under äktenskapet. Om du bor i ett samhällsfastighetsstat och du planerar att gifta dig och inte vill utse din nya make som mottagare av ditt IRA före äktenskapet, kanske du vill behålla dina IRA-tillgångar före äktenskapet och efter äktenskapet separeras. Arvade IRA: er definieras vanligtvis inte som samhällsegendom, och det kan hända att man inte kräver att en person ska utse någon annan än din make som huvudmottagare.

Förebyggande av distributioner utan medgivande av medborgarna

Ofta tappar deltagarna i pensionsplanen sina pensionstillgångar utan deras makars kännedom. Detta kan vara en förödande uppenbarelse för en make som räknade på dessa medel för att finansiera parets pensionsår. Om tillgångarna finns i en förmånsbestämd, målförmån eller penningköpspensionsplan, är det troligt att uttömning av dessa tillgångar kommer att inträffa utan makeens vetskap, eftersom de i allmänhet måste delas ut i form av en kvalificerad gemensam och överlevande livränta (QJSA), såvida inte deltagaren och makan skriftligen samtycker till att få utdelningar i en annan form.

Undantag gäller för tillgångar som måste distribueras från planen, inklusive överskottsbidrag, erforderliga minimidistributioner och belopp som kan betalas ut utan deltagarens samtycke. I de flesta fall kan belopp utbetalas utan deltagarens samtycke om hans eller hennes upplupna saldo enligt planen är $ 5 000 eller mindre.

Medan QJSA-reglerna alltid gäller för alla förmånsbestämda, målförmåns- och penningköpspensionsplaner, är detta inte fallet för vinstdelning och 401 (k) planer. Istället gäller QJSA-reglerna endast för dessa planer om planen är utformad för att inkludera dessa alternativ. Vissa vinstdelnings- och 401 (k) plandokument, till exempel prototyper, är utformade för att göra det möjligt för arbetsgivare att välja om de vill att planen ska omfattas av QJSA-reglerna.

Behandla ärvda tillgångar som dina egna

Om ägaren till pensionskontot dör före önskat startdatum (RBD):

• Fördel tillgångarna över din förväntade livslängd. (Observera: Om det finns flera förmånstagare för pensionskontot används den förväntade livslängden för den äldsta förmånstagaren, såvida inte tillgångarna delas upp i separata konton senast den 31 december året efter året då ägaren dör. Om uppdelningen inträffar då, kan varje förmånstagare använda sin egen förväntade livslängd.) Utdelningar måste börja senast den 31 december året efter året som pensionskontosägaren dör.Distribuera tillgångarna baserat på femårsregeln. Snabbare utdelningar för någon av ovanstående upp att fördela hela saldot med en engångsbetalning.

Om ägaren till pensionskontot dör på eller efter RBD:

• Distribuera tillgångarna över din förväntade livslängd eller den förväntade livslängden, beroende på vilken som är längre. Snabbare fördelningar upp till fördelning av hela saldot i en engångsbetalning.

Om ägaren till pensionskontot dör innan RBD:

• Om du väljer att distribuera tillgångarna över din förväntade livslängd behöver du inte börja utdelningar förrän året som decedenten skulle ha fyllt 70 år, hade han eller hon levt. Du kan rulla över beloppet till din egen IRA eller annan berättigad pensionsplan och behöver inte börja distributionen förrän du fyller 70½ år. I det här fallet skulle fördelningar baseras på den enhetliga livstabellen, som förutsätter att du har en stödmottagare som inte är mer än 10 år som din junior, eller den gemensamma livslängdstabellen om du gifter dig med någon som är mer än 10 år yngre än du är. (Du kan hitta dessa förväntade tabeller i IRS-publikation 590.)

Om ägaren till pensionskontot dör på eller efter RBD:

• Du kan rulla över beloppet till din egen IRA eller annan berättigad pensionsplan och behöver inte påbörja utdelningar förrän du fyller 70½ år. I likhet med ovanstående skulle du kunna använda enhetlig eller gemensam tabell för att beräkna dina RMD-belopp.

Poängen

De flesta av de förmåner som diskuteras är avsedda att skydda makar, inklusive de som inte har vanliga jobb men ger andra former av familjestöd medan den andra makan arbetar på ett inkomstproducerande jobb. Om du inte arbetar på ett betalt jobb och vill finansiera din IRA, överväg att använda din makas inkomst som din skattepliktiga ersättning. Om du dessutom är en kvalificerad plandeltagare eller en IRA-ägare, ska du kontakta din planadministratör för att avgöra om du behöver få ditt makas samtycke för utdelningar och lån. Kontrollera också med din IRA-vårdnadshavare för att avgöra om du behöver din makas samtycke om du bestämmer dig för att utse någon annan som den främsta mottagaren av din IRA.