Beskatta

Innehållsförteckning

• Fördelarna med att betala
• Skattebefrielse
• Förskolefaktorn
• Coverdell ESAs
• Poängen

Det finns distinkta fördelar med att morföräldrar betalar för tidig utbildning för sina barnbarn. De flesta nanas och pop-pops har antagligen hört talas om fördelarna med att finansiera ett 529-konto, vilket hjälper till att betala de formidabla högskolekostnaderna genom att låta deras emission utgå från det skattefritt. Men räkningarna för privata förskolor och grundskolor kan också vara skrämmande. Det är särskilt sant i några av landets större städer, där avgifterna kan överstiga avgifterna för högskolor i staten. I New York, till exempel, kan några av de mer exklusiva grundskolorna kosta mer än $ 30 000 per år.

Key Takeaways

• Det finns skattemässigt fördelade sätt för morföräldrar att hjälpa barnbarn med utbildningskostnader, till och med förskola. Dessa tekniker hjälper dina barn med utgifter och hjälper din familj totalt sett genom att minska storleken på din egendom, vilket begränsar sannolikheten för att någonsin debiteras en fastighetsskatt.Du kan beskatta fördelar med undantag för presentskatt, där gåvor på upp till 15 000 dollar (per 2019 regler) kan göras utan att gåvan ska läggas till din livstid på gränserna för gods och gåva skatt. Du kan också undvika frågan om presentskatt helt och hållet genom att betala utbildningskostnaderna direkt till programmet; ingen skatt tas ut när betalning sker för kvalificerade utbildningskostnader. Du kan också starta ett Coverdell Education Savings Account (ESA) för ditt barnbarn, även om donationsgränserna är ganska låga och din inkomst inte kan överstiga angivna nivåer.

Fördelarna med att betala

Tack och lov erbjuder Internal Revenue Service (IRS) några trevliga incitament för morföräldrar som vill hjälpa till med tidig utbildning. Utnyttja dessa bestämmelser kan sträcka varje dollar du spenderar, för att inte tala om skydda dina tillgångar från skattemannen när ditt gods går vidare till dina arvingar.

En speciell IRS-regel tillåter givare att sprida sina engångsgåvor över undantag för gåva-skatt på fem år, utan att pengarna räknas till livstidsgränsen för gods och gåva. vilket innebär att en morförälder kan betala $ 75 000 på ett år och räkna som att ha betalats över fem år.

Skattebefrielse

Vanligtvis kan en skattebetalare endast tilldela 15 000 $ per år till varje barnbarn (eller någon annan, för den delen) utan att utlösa presentskatten. Gränsen är per person, vilket innebär att ett par kan ge $ 30, 00 per år till varje barnbarn. Visstjänsten behöver visserligen inte betalas omedelbart, och i vissa fall behöver den inte betalas någonsin. Mängden begåvade pengar som överträffar gränsen på 15 000 dollar räknas som livstidsfrihet från gåva- och godsskatter. År 2019 är undantaget 11, 4 miljoner dollar. Denna gräns gäller dock inte om du betalar ditt barnbarns skola direkt för att täcka undervisningsavgifterna. Detta "undantag för utbildning" är ett bra sätt för individer att bidra till de branta kostnaderna för privat utbildning.

För äldre vuxna med omfattande tillgångar är det också ett utmärkt fastighetsplaneringsverktyg. (För mer, se Vad är presentskatter? ) Alla pengar du ger dina barnbarn hjälper nu till att minska storleken på din egendom för skatteändamål. Det kan göra en skillnad för de rikaste amerikanerna, med tanke på att regeringen tar upp till 40% av alla gods som är större än 11, 4 miljoner dollar. Även om dina arvingar inte betalar skatterna direkt, gör du dem en enorm fördel genom att stanna under den tröskeln.

Förskolan som dina barnbarn går i måste vara mer av en utbildningsanläggning än bara en vårdcentral, om du vill kunna betala kostnaderna skattefria, enligt IRS-regler.

Förskolefaktorn

I teorin kan mor- och farföräldrar använda undervisningsundantaget för att täcka förskoloräkningar också. Men det är här saker och ting blir lite tärande. Om förskolan är mer en barnomsorg än en utbildningsinstitution, har du turen. Enligt IRS-webbplatsen: "En kvalificerad utbildningsorganisation är en som normalt upprätthåller en regelbunden fakultet och läroplan och som normalt har ett regelbundet inskrivet organ av elever eller studenter som närvarar på den plats där dess utbildningsverksamhet regelbundet bedrivs." Så om du planerar att betala undervisning i en högkostnadsdel av landet, se till att hitta en skola som passar kriterierna. Det är också viktigt att komma ihåg att undantaget endast fungerar för kvalificerade undervisningskostnader. Det gäller inte extrakostnader, till exempel böcker och förnödenheter.

Om barnet går in i en skola som kräver ett kontrakt, varnar experter att personen som betalar räkningen - även om det är en morförälder - bör vara den som undertecknar den. I annat fall kan IRS hävda att morföräldern gör en beskattningsbar gåva till föräldern, även om det inte är fallet.

Mindre än 0, 1%

Antalet skattebetalare som kommer att betala fastighetsskatten för 2019, eller cirka 1 900 av de mer än 2, 7 miljoner människor som förväntas dö under året, enligt de senaste rapporterna från skattepolitiska centret.

Coverdell ESAs

Många kunniga farföräldrar känner till 529 universitetsbesparingsplaner, men det finns ett annat, mer flexibelt alternativ som ibland flyger under radaren. Med ett Coverdell Education Savings Account (ESA) kan du hjälpa dina barnbarn att spara inte bara för högskolor utan också för grundskolor och gymnasier. Liksom med en 529-plan kan förmånstagarna ta ut pengarna skattefria för kvalificerade utgifter. ESA: s tenderar dock att erbjuda fler investeringsalternativ och lägre kostnader. (Mer information finns i College Sparplaner: Finansiering av en 529 eller Coverdell? )

En stötesten är de relativt låga inkomstgränserna för Coverdell-planer. För 2019 kan du bidra med upp till 2 000 USD per år till en barnbarns konto, men bara om din modifierade justerade bruttoinkomst är under $ 95 000 per år - eller $ 190 000 om du lämnar in en gemensam avkastning. Då börjar ersättningen avta. De vars modifierade justerade bruttoinkomster överstiger $ 110 000 - $ 220 000 om de arkiveras tillsammans - är helt förbjudna att ge ett bidrag.

Det finns emellertid en ganska enkel lösning. Gå bara dina pengar till dina barnbarn och låt dem öppna en ESA på egen hand. Genom att låta dem spara i förväg för en privatskola på ett skattemässigt fördelat sätt får du mer ut av varje dollar du spenderar. Dessutom är detta ett annat sätt att krympa storleken på din egendom, vilket kan hjälpa välmående familjer att undvika den fruktade fastighetsskatten.

Poängen

IRS har ett par bestämmelser som gynnar morföräldrar som vill hjälpa till att betala för privat förskola och grundskola. Att dra nytta av dessa utskjutningar kan hjälpa till att krympa din skattekostnad, både nu och i framtiden. Om du betalar undervisning direkt ska du bara vara säker på att skolan är berättigad till undantag för skatter av gåva.