Även om båda går hand i hand för att hjälpa individer med högt nettovärde (HNWI) och andra att lagligt minska sina inkomstskattbördar, finns det en viktig skillnad mellan skatteparadis och skatteparadis. Skatteparadis är platser runt om i världen kända för att ha slappa eller obefintliga skatteregler som gör det möjligt för individer eller företag att minska sina skatteskulder genom att hålla sina tillgångar offshore enormt. Skattecentraler är helt enkelt investeringskonton, värdepapper, investeringar och skatteplaneringsstrategier som minimerar skatteplikt inom ditt eget lands skattesystem.
Skatteparadis
En skatteparadis är helt enkelt en lokal, antingen ett land, stat eller territorium som har mindre än stränga skatteregler. I vissa fall har dessa platser antingen ingen inkomstskatt alls, eller så tar de ut mycket reducerade skattesatser. Användningen av skatteparadis är så utbredd i den globala ekonomin att du skulle vara hårt pressad att hitta ett multinationellt företag som inte utnyttjar fördelarna med skatteparadis på något sätt.
Men dessa bastioner av skattefria vinster är inte bara för stora företag. I allmänhet tillhandahåller skatteparadis också offshore-banktjänster till utländska företag och privatpersoner. Förutom att ha enkel tillgång till offshore-bankkonton och fonder kan utlänningar enkelt bilda ett internationellt företag (IBC) eller offshore-företag. Ofta garanteras dessa affärsenheter skattebefrielse under en viss tid. I Dominica har till exempel båda affärstyper rätt till 20 års skattebefrielse från och med dagen för införandet.
Offshore-finansiella produkter erbjuder en säkerhetsnivå och anonymitet som många tycker tilltalande. Även om en HNWI vill skydda personlig förmögenhet snarare än företagsvinster, gör skatteparadis det lätt att skapa ett skalföretag som sedan äger hans personliga tillgångar och skyddar hans identitet. Antag till exempel att en förmögen person äger en stor del av egendom men vill inte att den är kopplad till honom personligen. Han kan skapa ett skatteparadisbaserat offshore-företag under ett annat namn och överföra äganderätten till fastigheten till det företaget. När ägardokumentationen för fastigheten granskas av någon anledning anges endast skalföretagets namn. På grund av de strikta sekretesslagar som verkställs av de flesta skatteparadis, kommer alla försök att fastställa ägaren till skalföretaget sannolikt att vara framgångsrika.
Även om användningen av skatteparadis är tekniskt laglig, är den mycket rynkad av Internal Revenue Service (IRS), och avslöjanden av offshore bankverksamhet betraktas dåligt av allmänheten.
Vanliga skatteparadis
Det finns ett antal skatteparadis runt om i världen som har blivit allt populärare bland rika individer och framgångsrika företag som vill skydda sina inkomster från beskattning. Två av de mest kända skatteparadiserna är Caymanöarna och Bermuda. Förutom att de är tropiska paradis, erbjuder båda fullt skydd för företagens vinster. Inget av länderna har en företagsskattesats, vilket innebär att företag med dotterbolag som är baserade i dessa skatteparadis kan säkert hålla sina tillgångar skattefria, snarare än att betala 35% företagsskatt i USA.
Hollywoods stereotyp av det schweiziska bankkontot är fortfarande till stor del exakt, eftersom många rika individer flockar till Schweiz för att skydda deras inkomst från beskattning och deras identitet från världens nyfikna ögon. Luxemburg är ett mindre välkänt skatteparadis men en som Apple, Inc. använder aktivt och leder all sin iTunes-försäljning via ett Luxemburg-baserat dotterbolag i utbyte mot löften om skattelättnader på denna betydande inkomstström.
De brittiska Jungfruöarna (BVI) anses vara ett rent skatteparadis eftersom de enda inkomster som genereras av offshore-bankverksamhet kommer från årliga avgifter som betalas direkt till regeringen. BVI har inga företags-, realisationsvinster, försäljnings-, gåva-, arvs- eller fastighetsskatter. Den effektiva inkomstskattesatsen är noll. Många länder börjar dock slå ner användningen av detta skatteparadis och har tecknat avtal om utbyte av skatteinformation med den lilla önationen, vilket innebär att kontoinnehavarnas anonymitet är mindre säker.
Skattskydd
Även om skatteparadis ofta verkar höljda i mysterium, eller endast tillgängliga för de rika och berömda, används skatteskydd ofta av skattebetalare i varje rand. En skatteskydd är helt enkelt en metod för att lagligt minska din skattebörda genom användning av specifika investeringstyper eller strategier. Även om skattecentraler ofta är tillfälliga och kräver betalning av inkomstskatt vid någon tidpunkt i framtiden, kan de vara mycket användbara verktyg för dem som vill begränsa sin skatteskuld under sina intjäningsår när skattesatserna i allmänhet är de högsta.
Investeringsprodukter som beskattar skatt är de som erbjuder uppskjuten beskattning på din investering. Istället för att betala inkomstskatt på dina bidrag under det år dollar tjänas in, ingår de i din skattepliktiga inkomst för det år de dras tillbaka, vanligtvis många år senare. Många befinner sig i en lägre skatteklass efter pensionering, så att lönebidrag till ett uppskjuten skattekonto kan bidra till att sänka deras nuvarande skatteskuld samtidigt som de gör det möjligt för dem att betala en lägre skattesats efter pensionering.
Individer och företag kan också använda skattemässiga investeringstekniker som kombinerar specifika typer av investeringsfordon med investeringstidpunkt för att minimera skatteplikt. Till exempel, enligt den amerikanska skattekoden, beskattas vinster från investeringar som innehas längre än ett år till kapitalvinsten snarare än som vanliga inkomster. Eftersom skillnaden mellan dessa två skattesatser kan vara så mycket som 20%, väljer många att använda en investeringsstrategi för att köpa och hålla för att undvika att betala den högre skattesatsen på kortsiktiga vinster.
Gemensamma skatteskydd
Vanliga skattecentraler inkluderar pensionssparande planer, såsom traditionella 401 (k) och IRA-konton. I båda fallen görs bidrag med förskattdollar och kontoinnehavare betalar helt enkelt inkomstskatt på fonder vid uttag. Eftersom IRS-bestämmelserna begränsar uttag före en viss ålder, är dessa medel ofta underkastade en lägre inkomstskattesats vid uttag eftersom kontoägaren har gått i pension och hans inkomst minskas.
Fonder som investerar i statsobligationer eller kommunala obligationer är också vanliga skattecentraler. Även om du fortfarande betalar inkomstskatt på din initiala investering när dessa dollar tjänas, är räntorna som genereras av dessa skuldförbindelser undantagna från federala inkomstskatter, så din investering genererar årlig inkomst skattefri.
Investeringsstrategier för skatteskyddande kan användas i många scenarier. Att använda 401 (k) eller IRA-fonder för att investera i aktier eller fonder skyddar tillfälligt dina vinster från beskattning fram till uttag efter pensionering. Dessutom förvaltas många fonder med målet att skatteeffektivitet. Dessa fonder undviker att utfärda utdelning eller kortfristiga kapitalvinstutdelningar eftersom denna typ av inkomst ökar aktieägarnas nuvarande skatteskuld. Istället har dessa fonder tillgångar under längre perioder och gör ett mindre antal långsiktiga kapitalvinster utdelningar som är föremål för aktieägarnas kapitalvinster skattesats.
