DEFINITION av målfördelningsplan
En mål-förmånsplan är en som liknar en förmånsbestämd plan (DB) där avgifter baseras på planerade pensionsförmåner. Till skillnad från en förmånsbestämd plan är dock de utdelningar som deltagarna i en målförmånsplan får vid pensionering baserade på investeringarna och är därför inte garanterade.
Hur en målfördelningsplan fungerar
Målförmånsplanen har också en viss likhet med en köpplan för pengar eftersom bidrag är obligatoriska. I en penningköpsplan gör en anställd eller arbetsgivare årliga bidrag enligt den procentandel som planen kräver. Till exempel innebär en plan som kräver ett bidrag på 5% att arbetsgivaren bidrar med 5% av varje berättigad arbetstagares lön till sitt separata konto årligen. Bidrag måste göras oavsett om företaget tjänar vinst eller inte.
Målförmånsplan och definierade förmånsplaner
Förmånsbestämda planer (eller DB) -planer har något större omfattning än mål-förmånsplaner. I en förmånsbestämd pensionsplan får en deltagare en fast förmån vid pensionering baserat på kompensation, ålder och år av tjänst hos en viss arbetsgivare.
DB-planer garanteras av Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), en federal myndighet. Variationer av den förmånsbestämda planen inkluderar likvida medel och 412 (i) -plan, utöver det traditionella alternativet.
I en kontantbalansplan krediterar en arbetsgivare ett deltagares konto med en fast procentsats av hans eller hennes årliga ersättning plus ränta. Företaget har bara allt ägande av vinster och förluster i portföljen. I en skattekvalificerad 412 (i) plan, utformad för småföretag, blir alla belopp som ägaren bidrar till planen omedelbart tillgängliga som ett skatteavdrag för företaget. Det enda som kan finansiera denna typ av plan är garanterade livränta eller en kombination av livränta och livförsäkring.
Till skillnad från förmånsbestämda planer är avgiftsbestämda planer (eller DC) planer de pensionsplaner där anställda bidrar med ett fast belopp eller en procentandel av sina lönecheck varje cykel. En arbetsgivare matchar ofta en anställds regelbundna bidrag till en DC-plan. En 401 (k) är ett exempel på en avgiftsbestämd plan.
Senaste nyheterna om målpensionsplaner
Det finns nackdelar med både DB och DC-planer. Medan DB-planer kräver att arbetsgivare tar större risker, förskjuter DC-planerna bördan på dessa risker på enskilda arbetare och pensionärer. Båda har haft blandade resultat. För detta ändamål har målförmånsfonder uppstått på många platser utanför USA, inklusive Storbritannien och Nederländerna. En Bloomberg-artikel 2018 framhöll att i dessa modeller, när tillgångarnas värde och livslängd förändras, justeras fördelarna nedåt i en nedåtgående marknad och uppåt i en bra marknad.
