En sammanfattande planbeskrivning (SPD) är ett dokument som arbetsgivare måste ge gratis till anställda som deltar i anställdas pensionstrygghetslagstäckta pensionsplaner eller planer för hälsoförmåner. SPD är en detaljerad guide till fördelarna med programmet och hur planen fungerar. Den måste beskriva när de anställda blir berättigade att delta i planen, hur förmånerna beräknas och betalas, hur de gör anspråk på förmåner och när förmånerna får.
SPD bör vara på vanligt språk som anställda kan förstå. Det måste innehålla plannamnet och dess tilldelade nummer för Internal Revenue Service, arbetsgivarens namn och adress, planadministratörens namn och kontaktinformation, ett uttalande om rättigheter till hälsoförsäkringsportabilitet och ansvarsskyldighet, ERISA-avslöjanden och vägledning om hur anställda kan arkivera en klagomål eller ett överklagande.
Key Takeaways
- Anställda måste få en sammanfattande planbeskrivning (SPD) från sina arbetsgivare. Planen beskriver programfördelarna och hur planen fungerar. Planen måste besvara specifika frågor som plannamnet, planens IRS-tilldelade nummer, arbetsgivarens namn och adress och ett uttalande om rättigheter till hälsa och ansvar.
Förstå beskrivningen av sammanfattningsplanen
När du anställs först ska du få en SPD som täcker din nya arbetsgivares hälso- och pensionsförmåner inom 90 dagar. Företaget kan distribuera dokumentet till dig elektroniskt om du regelbundet använder en dator på jobbet eller som en kopia. Om du bara får en elektronisk kopia kan du begära en skriftlig kopia.
En sammanfattande planbeskrivning bör svara på dina frågor
En plan bör innehålla svaren på följande frågor:
- Finns det ett lägsta ålderskrav för att delta i planen? Finns det ett minimikrav på tjänster för att delta i planen? Om så är fallet, vad är det, och hur beräknas det? När börjar och slutar planåret? Kör det från 1 januari till 31 december, eller har det olika start- och slutdatum? Den här informationen är viktig för hälsoplaner eftersom kontoinnehavare måste veta när dina årliga avdragsgilla återställs. Gör jag bidrag till planen, eller kommer alla bidrag från min arbetsgivare? För planer för pension, tillåter planen rollover bidrag från andra planer? Kan jag till exempel rulla mina 401 (k) från min tidigare arbetsgivare till denna plan? För pensionsplaner, hur investeras arbetsgivares och arbetstagarnas bidrag? Finns det standardinvesteringar som pengarna går till om jag inte väljer specifika investeringsalternativ? Om så är fallet, vad är de? Hur ändrar jag mitt investeringsval? När får jag tillgång till pensionsplanen? Är jag omedelbart 100% intjänad, eller måste jag arbeta för företaget under ett visst antal år för att bli helt eller delvis förtjänt? Får jag låna från mitt pensionskonto? Om så är fallet, vad är reglerna? Vad händer med mina förmåner om jag blir funktionshindrad? Om jag lämnar företaget? Om jag går i pension? Om jag dör? Om jag tar ledighet?
En sammanfattande planbeskrivning erbjuder arbetsgivarnas skydd mot rättegångar
På affärssidan bör arbetsgivare se till att deras SPD täcker allt det borde. Utan SPD eller otillräcklig SPD utsätts arbetsgivare för rättegångar från anställda. En SPD som följer ERISA-riktlinjer och tydligt fastställer undantag och begränsningar kommer att skydda företaget mot eventuella rättsliga åtgärder.
SPD ska ange vad som definierar en anställd som har rätt till olika förmåner och om sådana anställda inkluderar oberoende entreprenörer, tillfälliga anställda, makar, inhemska partners och barn. Om 10% eller fler av dina anställda talar ett annat språk än engelska måste du dessutom publicera din SPD på dessa andra språk också. Att anställa en advokat som förstår ERISA-lagen för att granska SPD innan du distribuerar den kan hjälpa till att se till att dokumentet är komplett, noggrant, korrekt och överensstämmer med statliga och federala lagar. Det kan ta månader att skapa en SPD från början till slut. Att se till att dina anställda lätt kan förstå det kommer att minska klagomål, stämningar och frågor till personalresurser från förvirrade anställda.
Arbetsgivarna kan med jämna mellanrum ändra de fördelar de erbjuder. När detta händer måste arbetsgivaren meddela alla anställda skriftligen genom att ge dem en reviderad SPD eller en sammanfattning av materiella ändringar som förklarar ändringarna i SPD. Företaget måste distribuera anmälan inom 60 dagar efter det att ändringen har trätt i kraft om det minskar täckningen eller fördelarna. Om ändringarna inte minskar täckningen eller fördelarna, bör anmälan distribueras inom 210 dagar efter planåret när ändringen trädde i kraft.
