Förenta staterna har ett flerskiktat inkomstskattesystem enligt vilket skatter införs av federala, statliga och ibland lokala myndigheter. Federala och statliga inkomstskatter är lika på det sättet att de tillämpar en procentsats på de skattepliktiga inkomsterna, men de kan skilja sig avsevärt med avseende på dessa skattesatser och hur de tillämpas, liksom den typ av inkomst som är beskattningsbar och avdragen och skattelättnader som är tillåtna.
Key Takeaways
- Den federala regeringen och majoriteten av staterna har inkomstskatter, men deras regler och skattesatser kan variera mycket.Federala skatter är progressiva, med högre skattesatser på högre inkomstnivåer. En del stater har ett progressivt skattesystem, medan andra sätter en platt skattesats på alla inkomster.
Statliga inkomstskatter
Statliga inkomstskatter kan variera avsevärt från en stat till en annan. Faktum är att Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington och Wyoming inte har någon inkomstskatt alls. New Hampshire och Tennessee beskattar bara ränteintäkter och utdelningar, inte intjänade inkomster från lön och löner, och Tennessee håller på att upphäva till och med denna beskattning år 2022.
Alla andra stater har antingen platta eller progressiva inkomstskattesystem. Ett platt skattesystem är ett som tillämpar en enda skattesats på alla inkomstnivåer. Nio stater använder denna metod från och med 2019: Colorado (4, 63%), Illinois (4, 95%), Indiana (3, 23%), Kentucky (5%), Massachusetts (5, 05%), Michigan (4, 25%), North Carolina (5, 25%)), Pennsylvania (3, 07%) och Utah (4, 95%).
De flesta stater som inför inkomstskatter använder emellertid progressiva skattesystem där högre inkomstnivåer beskattas med en högre procentsats, som är fallet med det federala inkomstskattesystemet. Vissa stater baserar sina marginalskatter för detta ändamål på den federala skattekoden, men många stater implementerar sina egna. Vissa justerar sina parentes årligen för att hålla jämna steg med inflationen, som den federala regeringen gör, medan andra inte gör det.
Hawaii har 12 skatteavstånd från och med 2019, medan Kansas och Rhode Island bara har tre vardera. Kaliforniens progressiva skattesystem har den högsta toppskattesatsen på 13, 3%, vilket gäller singlar med skattepliktiga inkomster över 1 miljon dollar och gifta par med inkomster över 1145 960 dollar. North Dakota, med 2, 9%, och Arizona, 4, 54%, hör till de stater som har de lägsta toppskattesatserna.
Federal inkomstskatt
US Internal Revenue Code, som anger de federala reglerna för inkomstskatter, genomgick några betydande förändringar under 2018 med passeringen av Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Det finns nu sju marginalskatter inom federal nivå: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% och 37%. För skatteåret 2020 sparkar den högsta skattesatsen på 37% till 518 401 $ i beskattningsbar inkomst för singlar och 622 051 dollar i inkomst för gifta par som arkiverar gemensamt.
Vissa uppger skattepension och socialförsäkringsinkomst, medan andra inte gör det.
Särskilda överväganden
Enligt det federala skattesystemet kan skattebetalarna kräva antingen ett standardavdrag eller specificera sina avdrag. Standardavdrag ökade avsevärt under 2018 under TCJA, vilket gjorde det mer fördelaktigt för många skattebetalare helt enkelt att ta avdraget. För skatteåret 2020 är standardavdraget $ 12 400 för enskilda skattebetalare, $ 18 650 för chefen för hushållsskyddare och $ 24 800 för gifta par som arkiverar gemensamt.
Som nämnts ovan skiljer sig stater och den federala regeringen i fråga om de typer av inkomster de beskatter och avdrag och krediter de tillåter. Till exempel är pensions- och socialförsäkringsinkomster beskattningsbara enligt de federala reglerna, medan ett antal stater befriar dem från beskattning. Inkomster från amerikanska statsobligationer, inklusive sparobligationer, är undantagna från statsskatt, men föremål för federala skatter.
Exempel på statlig inkomstskatt jämfört med federala inkomstskatter
Tänk på en enda skattebetalare som bor i New Hampshire och rapporterar en beskattningsbar intäkt på $ 75 000 per år plus ränteintäkter på $ 3 000 på deras federala skattedeklaration. De skulle betala bara $ 150 i statliga skatter eftersom New Hampshire inte beskattar intjänade inkomst men beskattar investeringsinkomster till en hastighet av 5%. Deras effektiva statliga skattesats på deras totala inkomst på $ 78 000 (skatteskyldighet dividerat med beskattningsbar inkomst) skulle vara 0, 2%.
Om samma person bodde i Illinois, skulle emellertid alla deras skattepliktiga inkomster, både intjänade och obearbetade, omfattas av den statens skattenivå på 4, 95%. I så fall skulle deras skattesats vara 3 861 $.
När det gäller federala skatter, under det progressiva systemet skulle de betala 988 $ för de första 9 875 $ av deras inkomst, vilket faller in i 10% skattesats, från 2020. De skulle betala 12% på sina inkomster från $ 9, 876 till $ 40, 125 ($ 3, 630 $) och 22% på saldot ($ 8, 332) för en total federal skattekostnad på $ 12 950. Deras effektiva federala skattesats skulle vara 16, 7%.
NYA KÄLLOR:
Julia - Jag hade lagt in dessa nummer i texten, men de två första tycks ha försvunnit här och ersatts med de blå notationerna. Citat som hänför sig till federala skatter avser en annan källa än den jag använde. Den jag använde är nedan. Några av datumen och siffrorna som jag uppdaterade igår (2008-11-28) verkar också ha återgått till den gamla versionen, så jag har ändrat dem igen och hoppas att de håller fast den här gången. - Greg
Uppdaterade statliga skatter (nuvarande i mars 2019):
Fed standardavdrag och marginalsatser för 2020:
återställde dessa beräkningar baserade på marginalkonsoler 2020
