Vad är SEC Form NSAR-A
SEC Form NSAR-A var en halvårlig inlämning hos Securities and Exchange Commission (SEC) som registrerade förvaltningsbolag gjorde i slutet av de första sex månaderna av deras räkenskapsår som en del av deras ansökan om NSAR-formulär. NSAR, som var specifikt för registrerade förvaltningsföretag, krävde att dessa företag skulle lämna ut viss finansiell information (dvs försäljning av aktier, portföljomsättningshastighet etc.) som ingår i företagets årliga och / eller halvårliga aktieägarrapporter.
BREAKING NED SEC Form NSAR-A
SEC Form NSAR-A och alla därtill hörande ansökningar täcktes under 30 § i Investment Company Act of 1940 (1940 Act) och avsnitten 13 och 15 (d) i Securities Exchange Act från 1934. Detta kräver investeringsbolag och förtroende för att arkivera halvårs- och årsrapporter hos SEC.
Modernisering av investeringsföretagens rapportering
I oktober 2016 föreslog SEC ändringar för att modernisera rapportering av investeringsföretag; den reviderade de föreslagna ändringarna i december 2017. Från och med 1 juni 2018 kommer formulär N-SAR och dess tillhörande ansökningar inte längre att krävas inlämnade av investeringsföretag, även om SEC fortfarande accepterar formulär N-SAR och ändringar av tidigare inlämnade formulär N-SAR, fram till 1 juni 2019. Formulär N-SAR har ersatts av formulär N-CEN.
Form N-CEN ersätter eller eliminerar föråldrade artiklar som finns på Form N-SAR, men består av mycket av samma innehåll som den länge betraktade föråldrade Form N-SAR och dess relaterade arkivering. Alla registrerade investeringsföretag kommer att behöva lämna formulär N-CEN i XML-format. Blankett N-CEN måste inlämnas inom 75 dagar efter utgångsdatum för den aktuella fonden. Fonder med ett räkenskapsårets slutdatum före blankett N-CENs efterlevnadsdatum (1 juni 2018) behöver dock inte göra sin första ansökan om formulär N-CEN förrän i slutet av nästa räkenskapsår. Därför, till exempel, om en fonds skatteårets slutdatum är den 31 maj, behöver den inte lämna in sin första blankett N-CEN-arkivering förrän inom 75 dagar efter 1 maj 2019. Men om fondens slutdatum för budgeten är 1 juni måste den lämna in sin första formulär N-CEN inom 75 dagar efter 1 juni 2018, eftersom 1 juni är överensstämmelsedatum. Till skillnad från formulär N-SAR och dess relaterade ansökningar ska formulär N-CEN arkiveras årligen.
