Vad är ett kvalificerat förtroende?
Ett kvalificerat förtroende är ett skattemottagande förtroendeförhållande mellan en arbetsgivare och en anställd i form av en aktiebonus, pension eller vinstdelningsplan. I ett kvalificerat förtroende kan den underliggande stödmottagaren använda sin förväntade livslängd för att bestämma nödvändig minimidistribution (RMD), men andra överväganden som kön, ras eller lön kan inte användas.
Key Takeaways
- Ett kvalificerat förtroende är en aktiebonus, pension eller vinstdelningsplan som upprättats av en arbetsgivare för sina anställda. Ett kvalificerat förtroende är skattemässigt fördelat så länge det uppfyller IRS-krav. För att fastställa förmåner kan en arbetsgivare ta hänsyn till livet förväntningarna på sina anställda, men de kan inte ta hänsyn till deras anställdas ras, kön, religion eller nuvarande ersättning.
Förstå kvalificerade trusts
Ett förtroende kan "kvalificeras" eller "icke-kvalificerat" enligt IRS. En kvalificerad plan har vissa skatteförmåner. För att vara kvalificerad måste ett förtroende vara giltigt enligt statlig lagstiftning och ha identifierbara mottagare. Dessutom måste IRA-förvaltaren, vårdnadshavaren eller planadministratören få en kopia av förtroendeinstrumentet. Om ett kvalificerat förtroende inte är strukturerat korrekt, är utbetalningar beskattade av IRS. Avsnitt 401 ai den interna inkomstkoden tillåter och anger kraven för vad som anses vara ett kvalificerat förtroende.
Det finns bestämmelser för att vara säker på att en arbetsgivare inte diskriminerar anställda när de bidrar till ett kvalificerat förtroende. Till exempel får en arbetsgivare inte diskriminera till förmån för anställda som är mer kompenserade. Bidragen måste vara enhetliga över en organisation.
Andra typer av förtroenden
Förutom kvalificerade fonder finns det en mängd andra förtroendetyper. I ett välgörenhetsförtroende, till exempel, kan förmånstagarna minska sin beskattningsbara inkomst genom att donera en del av trustens inkomst till välgörenhet. Efter en viss tidsperiod överförs återstoden av förtroendet till mottagarna.
I ett blott förtroende har en förmånstagare den absoluta rätten till kapital och tillgångar inom förtroendet, liksom de inkomster dessa tillgångar genererar, till exempel utdelning. Även om en förvaltare ofta kommer att bära ansvaret för att hantera förtroendestillgångarna på ett försiktigt sätt bestämmer förvaltaren inte hur eller när förtroendets kapital eller inkomst ska fördelas.
Ett personligt förtroende är en typ av förtroende som en person upprättar för sig själv som förmånstagare. Som separata juridiska personer kan personliga förtroenden som har behörighet att köpa, sälja, inneha och förvalta fastigheten till förmån för deras förtroende och kunna uppnå en rad viktiga mål. Till exempel kan en ung vuxen upprätta ett personligt förtroende för att betala för ett forskarutbildningsprogram eller professionell utbildning.
När du skapar ett förtroende är det viktigt att söka stöd från en förtroende- eller fastighetsadvokat, eventuellt en depåförvaltare för att inneha tillgångarna, och eventuellt en investeringsrådgivare för att hantera ditt förtroende (r) tills det är dags för uttag.
