Vad är en Personal Equity Plan (PEP)?
En personal equity plan (PEP) var en investeringsplan som infördes i Storbritannien som gjorde det möjligt för personer över 18 år att investera i aktier i brittiska företag. Det gjordes genom en godkänd plan, kvalificerat fondförtroende eller investeringsförtroende. Investerare fick både inkomst och realisationsvinster skattefritt.
Upphörde 1999, personliga kapitalplaner ersattes av individuella sparekonton (ISA).
Grunderna i personliga kapitalplaner
Planen för personlig kapital utformades för att uppmuntra individer till investeringar. Många planer krävde ett lägsta belopp som ska investeras, till exempel 250 pund eller 1 000 pund, beroende på typ av plan och planchefens krav. 1999 upphörde PEP till förmån för enskilda sparkonton. När planerna för privata kapital avvecklades, konverterades alla återstående planer till 2008 till individuella sparkonton.
Bland incitamenten som presenterades för allmänheten för att uppmuntra deras deltagande i en personalkapitalplan var utsikterna till inkomst och kapitalutveckling i högre takt än vissa andra investeringsinstrument, till exempel om de inrättade ett inlåningskonto i ett byggsamhälle.
Intäkterna från en personalkapitalplan var skattefria, så länge de investerade medlen förblev i planen. Liksom med andra typer av aktieinvesteringar kan värdet på de aktier som investerats i en egenkapitalplan öka eller minska med marknadssvingningar. Man trodde att fonderna borde ha förblivit på plats i uppåt fem år, om inte tio år för att se den bästa avkastningen från en personalkapitalplan. På grund av vissa förvaltningsavgifter och andra avgifter som kan ha tillämpats, kunde uttag av pengar tidigt ha avskaffat de vinster de samlat på.
Key Takeaways
- Personal equity-planen (PEP) var ett brittiskt baserat initiativ som syftade till att uppmuntra investeringar av individer. PEP gav skatteincitament för att främja enskilda investeringar i aktier. PEP avbröts 1999 och ersattes av individuella sparekonton (ISA).
Gränser och förordningar om planer för eget kapital
Det fanns en årlig bidragsgräns på 6 000 pund för allmänna, självvalta planer för eget kapital. Ett företags personliga kapitalplaner hade en gräns på 3 000 pund i årliga bidrag. Under ett enda företag PEP kunde endast ett företag investeras i per skatteår. Med allmänna självutvecklingsplaner hade individer en mängd olika alternativ för sina investeringar som aktier, öppna investeringsbolag, företagsobligationer och investeringsfonder.
De investeringar som gjorts under planer för självval riktades av individen, även om en chef eller ett företag fortfarande behövdes för att underlätta planen, vilket gjorde planägaren ansvarig för att bestämma var deras medel ska tillämpas. Managed PEPs å andra sidan övervakades av en professionell chef som sammansatte investeringsportföljer för fonderna. Sådana färdiga planer gjorde det möjligt för individer utan marknadskompetens att investera genom PEP.
