Vad är en löneskatt?
En löneskatt är en skatt som hålls tillbaka från en anställds lön av en arbetsgivare som betalar den till regeringen för deras räkning. Skatten baseras på löner, löner och tips som betalas till anställda. Löneskatter dras direkt från den anställdes inkomst och betalas direkt till Internal Revenue Service (IRS) av arbetsgivaren. I USA är löneskatter uppdelade i tre huvudkategorier: Federal inkomst, Medicare och Social Security. Regeringen samlar också in pengar för federala arbetslöshetsprogram.
Key Takeaways
- En löneskatt återhålls av arbetsgivarna från varje anställds lön och betalas till regeringen. Själv anställda betalar statens egenföretagande skatter, som tjänar en liknande funktion. Betalningsskatter används för specifika program; inkomstskatter går till regeringens allmänna fond. Till exempel går sociala skatter och Medicare-skatter in i specifika fonder.
Hur löneskatter fungerar
Löneskatter samlas in av federala myndigheter och vissa statliga regeringar i många länder inklusive USA. Dessa avdrag för löneskatt specificeras normalt i en anställds lön. Denna specificerade lista antecknar vanligtvis hur mycket som hålls tillbaka för federala, statliga och kommunala skatter, liksom allt som samlas in för Medicare och socialförsäkring.
Regeringarna använder intäkter från löneskatter för att finansiera specifika program som socialförsäkring, sjukvård, arbetslöshetsersättning och arbetstagarersättning. Ibland samlar lokala myndigheter en liten löneskatt för att underhålla och förbättra lokal infrastruktur och program, inklusive första svarare, vägunderhåll och parker och rekreation.
En arbetsgivare är i allmänhet ansvarig för att finansiera arbetslöshetsförsäkring.Om en kvalificerad kan en tidigare anställd få tillgång till dessa medel vid anställningsavslutningen. Andelen arbetslöshetsförsäkringar som arbetsgivaren betalar varierar beroende på bransch, stat och federala avgifter. Det finns emellertid också vissa stater som kräver att den anställda bidrar till arbetslöshet och funktionshinderförsäkring.
Federala löneskatter täcker socialförsäkringsavgifter och Medicare-avgifter, som utgör FICA-skatten. En anställd betalar 7, 65%. Denna ränta är uppdelad mellan ett avdrag på 6, 2% för social trygghet på en maximal lön på $ 137 700, medan de andra 1, 45% går till Medicare. Det finns ingen lönegräns för Medicare, men någon som tjänar mer än $ 200 000 - eller $ 250 000 för gift par som arkiverar tillsammans - betalar ytterligare 0, 9% för Medicare.
Den grundläggande förutsättningen för social trygghet och Medicare är att du betalar in dem medan du arbetar. Du kan kvalificera dig för att ta ut dessa medel efter att du går i pension eller om du uppfyller vissa medicinska omständigheter.
Anställda betalar 6, 2% för socialförsäkring för de första 132 000 $ som tjänats in, och ytterligare 1, 45% för Medicare på alla löner.
Särskilda överväganden
Egenföretagare inklusive entreprenörer, frilansförfattare, musiker och småföretagare måste också betala löneskatter. Dessa kallas egenföretagande skatter och fungerar precis som löneskatter. Till skillnad från de flesta tjänstemän har personer som är egenföretagare inte arbetsgivare betalar löneskatter för dem. Detta innebär att de måste täcka både arbetsgivarens och anställdas delar av skatten på egen hand.
Skattesatsen för egenföretagare är 15, 3% och liknar de anställda som har löneskatter som dras av sina löner. Det finns två delar till denna ränta inklusive ett bidrag på 12, 4% som går till social trygghet - ålderdom, överlevande och funktionshinderförsäkring - och 2, 9% för Medicare. Ytterligare 0, 9% surtax för Medicare gäller för egenföretagare som överstiger $ 200 000.
Löneskatt för socialförsäkring
De medel som betalas till socialförsäkringsskatter går in i två trustfonder: OASI (Old Age and Survivors Insurance Trust Fund), som betalar pensions- och efterlevandeförmåner, och Försäkringsfonden för funktionshinder för funktionshinder. Sekreteraren för skattkammaren, arbetssekreteraren, sekreteraren för hälsa och mänskliga tjänster, kommissionären för social trygghet och två offentliga förvaltare förvaltar dessa förtroendefonder.
President Franklin D. Roosevelt undertecknade lagen om social trygghet i lag den 14 augusti 1935 för att tillhandahålla ett skyddsnät för funktionshindrade och pensionärer. I den ursprungliga uppfattningen av programmet var höglönade personer befriade från att betala till och från att få socialförsäkringsförmåner. Men det undantaget eliminerades och ersattes av ett möte av kongressen och har fortsatt att öka med samma takt som lönerna.
Medicare löneskatt
Som nämnts ovan går löneskatter också till Medicare. Dessa löneavdrag går till två separata trustfonder: sjukförsäkringsfonden och tilläggsfonden för sjukförsäkring.
- Sjukförsäkringsfonden betalar för Medicare del A och tillhörande administrationsavgifter. Del A hjälper till att täcka sjukhusvård, skicklig vård inpatientvård och i vissa fall hemvård. Den kompletterande fondförsäkringen för medicinsk försäkring hjälper till att betala för Medicare-delar B och D och andra administrationskostnader för Medicare-programmet. Del B omfattar laboratorietester och screeningar, öppenvård, röntgenstrålar, ambulanstjänster och många andra artiklar. Del D hjälper till med receptbelagda läkemedel.
Personer som är inskrivna i Medicare kan också behöva betala en del av sina medicinska avgifter vid tidpunkten för användning, samt inkomstbaserade avgifter till Medicare.
Löneskatter kontra inkomstskatter
Löneskatter, som används för att finansiera specifika program, skiljer sig från inkomstskatter. Individer beskattas både på federala och statliga nivåer. I vissa fall kan kommuner också införa lokala skatter. Inkomstskatter läggs in i regeringens allmänna fond vid den amerikanska statskassan. Samtidigt som alla betalar en fast löneskatt, är inkomstskatter progressiva vilket innebär att priserna varierar baserat på en individs inkomst. Statlig inkomstskatt, om tillämpligt, går in i statens skattkammare.
