En offshore-fond är ett investeringsfordon baserat på en offshore-plats utanför USA: s jurisdiktion, ofta används som skatteparadis.
En introduktion till fonder
Breaking Offshore Mutual Fund
Offshore-fonder domicilieras internationellt. De kan ge investeringsexponering på internationella marknader. De är kända för att erbjuda vissa kostnadsfördelar, som lägre skatter, också.
Internationellt bosatta fonder är skyldiga att följa lagar och förordningar i det land där de är inbyggda. Fonder kan välja sin hemvist för att rikta in sig på en specifik investerare. Många offshore-fonder är integrerade i Bahamas eller Caymanöarna, som erbjuder skatteeffektivitet. Skatt, reglering och investerares efterfrågan är tre huvudfaktorer som påverkar landet som en fond väljer att införliva i. Förenta staterna tar upp specifika offshore-definitioner och lagstiftningsskyldigheter i avsnitt 871 i Internal Revenue Code från 1986.
Offshore-fonder kan struktureras ungefär som en öppet placeringsfond. De kan också bildas som ett offshore-företag, partnerskap eller enhetsförtroende. De flesta offshore-fonder krävs för att ha operativa funktioner i sitt hemvist land. Detta har lett till betydande fondadministrations-, förvaltnings-, depå- och prime-mäklartjänster på populära offshore-platser.
Risker och fördelar
Offshore-fonder kan ha högre risker. Med hemvist i ett främmande land kanske investerare inte klart förstår en funds villkor, vilket kan leda till oskyddad kapitalförlust. Offshore-fonder kan följa andra regler och förordningar än vanliga investeringar, vilket kan ge några högre risker för kapitalförlust.
Generellt försöker offshore-fonder ge en fördel genom sin internationella inkorporering. Den lägre nivån på regleringen gör det lättare att etablera och administrera medlen. Fonder som är bosatta i de flesta offshore-länder möjliggör skattefri inkomst, vilket gör det möjligt för fonden att återinvestera vinster. De inkluderar också skattefria distributioner för investerare. Driftskostnaderna reduceras avsevärt och förvaltningsavgifterna kan vara lägre.
Investerare bör alltid lägga till extra due diligence när de investerar pengar i offshore-konton med sponsorer som inte är välkända eller ligger utanför etablerade offshore-finanscentra. Även om många fonder erbjuder konkurrensfördelar, kan icke-mainstream-erbjudanden vara benägna att bedrägliga aktiviteter på grund av avslappnade regler på vissa offshore-platser.
Offshore-investeringsfonder
Många mäklingsplattformar kommer att erbjuda sina investerare ett urval av offshore-fonder, vilket kan bidra till att minska en del av investeringsriskerna. Third Point Offshore Investors Ltd USD Fund (TPOU) förvaltas av Third Point Offshore Investors Limited i Storbritannien och möjliggör amerikanska investeringar av kvalificerade köpare och ackrediterade investerare. Fonden använder grundläggande analys och förvaltas främst av Dan Loeb.
